전통적인 401 (k)와 같은 적격 은퇴 계획에 대한 기부는 세전 기준으로 이루어지며, 이는 과세 대상 소득에서이를 제거하여 연중 지불 할 세금을 줄입니다.
그러한 계획에 면세로 기부 할 수있는 금액에는 제한이 있습니다. IRS (Internal Revenue Service)에 따르면 2020 년의 연간 한도는 $ 19, 500입니다. 50 세 이상인 사람은 거의 항상 (계획의 97 %에서 허용됨) 매년 6, 000 달러를 추가로 보충 할 수 있습니다. 역년이 끝나기 전에 50 세가되는 경우 49 세가되면 따라 잡기를 할 수도 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 기존의 401 (k) 또는 기타 적격 퇴직 플랜에 대한 기부는 세전 달러로 이루어 지므로 과세 소득에서 공제 할 수 있습니다.2019 년에 이러한 플랜에 연간 최대 $ 19, 500를 기부 할 수 있습니다. 연말까지 50 세 이상이되는 사람들을위한 보조금 기부금. 계획에서 인출 한 자금에 대해 소득세를 납부해야하지만, 세율은 일반적으로 은퇴 율보다 낮습니다 당신의 근무 기간 동안입니다.
401 (k) 기부금으로 세금을 삭감하는 방법
계획 기여금이 과세 소득을 감소시키기 때문에, 세금에 따라 한계 세율을 곱한 기여 금액에 의해 해당 연도의 세금이 감소되어야합니다.
소득이 높을수록 세금이 높아질수록 계획에 기여함으로써 세금을 절약 할 수 있습니다. 예를 들어, 연간 206, 000 달러를 벌고 매년 플랜에 5, 000 달러를 기부하는 단일 소득자를 생각해보십시오. 그들의 수입은 35 % 세금 괄호 안에 넣습니다. 따라서 기부로 인한 세금 절감액에 $ 5, 000에 35 % 또는 $ 1, 750가 곱해집니다. 따라서 동일한 $ 5, 000 기부금은 앞서 언급 한 연간 $ 55, 000의 소득보다 높은 소득자에게 650 달러의 세금 절감 효과를 제공합니다.
그러나 Roth 401 (k) 옵션을 선택하고 고용주가 제공하는 옵션은 귀하의 기부금이 과세 소득을 감소시키지 않습니다. 대신, 귀하의 기부는 세후 소득으로 이루어집니다. 그러나 기부금을 인출 할 때 퇴직 할 때 이러한 분배에 세금을 납부하지 않습니다.
401 (k)에서 분포
물론, 401 (k) 기부금에 대해 세금을 영원히 납부하지 않고 계획에서 탈퇴 할 때까지만 탈출 할 수는 없습니다. 그렇게 할 때는 해당 세금 세율로 인출 또는 "배분"에 대해 소득세를 지불해야합니다. 59½ 세 미만일 때 자금을 인출하면 10 %의 조기 인출 페널티도 지불하게됩니다.
그러나, 기부 할 때보 다 은퇴 계획에서 자금을 인출 할 가능성이 적습니다. 이는 근로 연도에 비해 수입 (및 세율)이 하락했을 가능성이 있기 때문입니다.
예를 들어, 고소득층이 은퇴하고 매년 사회 보장 및 기타 퇴직 소득원으로부터받는 $ 75, 000를 보충하기 위해 계획에서 연간 $ 5, 000를 인출하기 시작한다고 가정 해 봅시다. 연간 $ 80, 000의 소득으로 그녀는 25 %의 세금을 징수하고 그 계획 철회에 대해 $ 1, 250를 지불 할 것입니다. 그것은 그녀가 계획에 원래 $ 5, 000의 기부금을 내지 않았을 때 지불 한 $ 1, 750보다 세금이 $ 500 적으며, 대신 다른 목적으로 사용하기 위해 그 돈에 대해 세금을 지불했습니다. (이 시나리오에서, 그녀는 또한 앞으로 더 많은 이익을 얻기 위해 투자하는 것을 포함하여 그 이후 500 년 동안 그 500 달러의 사용을 즐기지 않았을 것입니다.)
적격 퇴직 계획은 계정에 대한 최초 기부금의 인출뿐만 아니라이 세금 처리를 요구합니다. 기여금과 분배 기간 사이에 기여금이 기여한 투자 소득도 동일한 해당 소득세를 적용하여 철회 할 수 있습니다.
이를 통해 정기 중개 계좌로 돈을 보내는 것보다 퇴직 계좌에 대한 기여를 극대화하는 것이 더 나은 투자 전략이 될 수 있습니다. 계정 기여금에 대한 세금 납부를 건너 뛰면 퇴직으로 이어지는 몇 년 동안 귀하를 대신하여 더 많은 자본을 운영 할 수 있기 때문입니다.
예를 들어, 은퇴 할 때까지 20 년 동안 25 % 세금 괄호 안에있는 사람은 한 달에 400 달러의 세금을 401 (k) 계획에 기부하거나 같은 수입을 중개 계좌로 전환 할 수 있습니다. 후자의 옵션은 $ 400의 소득에 25 %의 세금을 지불 한 후 $ 300의 월간 기부금을 산출 할 것입니다. 401 (k) 옵션에서 한 달에 100 달러를 추가하면 기부금이 증가 할뿐만 아니라 수입이 수십 년에 걸쳐 발생할 수있는 더 큰 균형을 유지함으로써 둥지 알이 더 확대됩니다. 시나리오 간의 차이는 장기적으로 수만에 달할 수 있습니다.
