개인 퇴직 계좌 (IRA) 자금은 퇴직 할 때까지 유지되지만 계정에서 차입하는 것은 문제가되지 않습니다. 특히, Roth IRA에서 인출하고 세금 결과 나 처벌없이 자금을 회수 할 수 있지만 특정 상황에서만 가능합니다. 이를 고려중인 경우 다음 규칙을 이해하고 준수하십시오.
주요 테이크 아웃
- 매우 구체적인 규칙을 따르는 경우에만 자금을 인출 한 후 Roth IRA에 자금을 다시 넣을 수 있습니다.이 규칙에는 60 일 이내에 자금을 반환하는 것이 포함되며 롤오버로 간주됩니다.
두 배포판의 이야기
Roth IRA에서 두 가지 유형의 배포 또는 인출이 있습니다. 첫 번째 유형은 정규 분포입니다. IRS 가이드 라인에 따르면, 계좌가 5 세 이상인 경우 인출은 자격이있는 것으로 간주하고 계좌 소유자는 다음과 같습니다.
- 귀하는 59½ 세 이상이며, 장애가 생겼습니다. 처음으로 집을 구입하고 있습니다. 귀하는 사망하여 수혜자가 계정에서 인출합니다.
이러한 범주에 속하지 않는 인출을 자격이없는 배포라고합니다. 그렇다면 어떤 유형의 배포판이 중요합니까? 간단히 말해서, 자격을 갖춘 배포판은 소득세와 페널티가 없습니다. 비정규 분포는 아닙니다.
세금 및 로스 IRA
이제 언제 어디서나 페널티와 세금에 영향을주지 않으면 서 Roth IRA에서 기부금을 철회 할 수 있습니다. 로스 IRA에 예치하면 세금 후 달러로 입금되므로이 특권이 있습니다. 적격 / 비 적격 신분이 적용되는 곳은 주로이자 수입, 배당 수입, 자본 이득 등 계정에서 창출 한 수입을 철회하는 것입니다. 총 기여금과 동일한 금액이 계정에서 비워 질 때까지 일반적으로 수입은 인출 된 것으로 간주되지 않습니다.
이제 위에 나열된 조건 중 하나 이상을 충족하는 한 소득 인출은 적격 한 것으로 간주됩니다 (즉, 소득세 또는 10 %의 초기 분배 페널티 대상이 아닌).
60 일 이내에 다른 세금 연기로 이월 된 적격 금액에는 세금이나 위약금이 없습니다. 이것을 60 일 규칙이라고도하며, 금액이 비정규 분포 인 경우에도 적용됩니다.
로스 자금 인출 및 반환
인출 된 자금을 다시 예치하려면 60 일도 유효합니다. IRS에 따르면, 60 일 이내에 같은 로스 IRA (또는 실제로는 전통적인 IRA)에 돈을 넣는 한 로스 IRA에있는 돈의 일부 또는 전부를 면세로 인출 할 수 있습니다. 이것을 Roth IRA 롤오버라고합니다.
로스 IRA 롤오버 규칙
Roth IRA에서 자금을 인출하여 다시 회수하면 IRS가 금지하는 대출처럼 들릴 수 있습니다. 기술적으로 롤오버를 허용하는 IRS 조항에 해당되는 경우 대출이 아닙니다.
다음 조건이 충족되면 Roth IRA 또는 상속 된 Roth IRA를 제외한 다른 Roth IRA로 인출 한 금액을 이월 할 수 있습니다.
- 자금은 수령 한 날로부터 60 일 이내에 롤오버됩니다.Roth IRA는 배포 일 이전 12 개월 동안 롤오버에 참여하지 않았습니다.
마지막 요구 사항은 Roth IRA가 12 개월 동안 한 번만 롤오버에 참여할 수 있기 때문입니다. 이 규칙은 전통적인 IRA에도 적용됩니다.
12 개월 롤오버 규칙은 다른 유형의 IRA에서 Roth IRA 변환에는 적용되지 않습니다.
이 상황에서 알아야 할 또 다른 규칙은 상속 된 IRA를 롤오버하지 않는 한 계정 소유자의 배우자 인 경우 Roth IRA에 롤오버 할 수 없다는 것입니다.
