자녀의 대학 교육을위한 저축은 한때 훨씬 간단하고 저렴하며 탐색 할 세금 감면이 훨씬 적었습니다. 시간이 지남에 따라 세금 규칙이 발전하여 자녀의 대학 교육에 자금을 제공하려는 가족이 이용할 수있는 세금 혜택을받는 대학 저축 계좌, 세금 공제 및 기타 세금 혜택이 혼란스럽게되었습니다. 여기서 우리는 다양한 대학 저축 계획에 대한 세금 결과가 무엇인지 살펴 봅니다.
주요 테이크 아웃
- 자녀를 위해 투자하는 대학 저축 계획에 따라 세금을 삭감 할 수있는 기회는 많습니다. 그러나 모든 플랜에는 한계가 있으므로 납세자의 소득을 추적하는 것이 중요합니다. 저축 계획에는 교육 저축 채권 프로그램이 포함되며 이는 부모의 이름이어야합니다. 529 플랜 및 Coverdell Education Savings Accounts (모두 펀드 투자 가능) Lifetime Learning Credit이라는 세금 공제를 통해 연간 최대 $ 2, 000의 세금을 절약 할 수 있습니다. 이는 첫 $ 10, 000 중 첫 $ 10, 000의 20 %에 해당합니다. 수업료를받는 동안 풀 타임으로 일하는 사람은 고용주가 교육 비용의 일정 부분을 지불하도록 할 수 있습니다. 수업료와 수수료 공제를 통해 소득이 일정 수준 이하인 경우 매년 일정 금액을 공제 할 수 있습니다. 학생 대출이자 공제를 통해 특정 금액의이자를 공제 할 수 있습니다.
세금 유리한 대학 저축 계좌
최초의 세금 유리한 대학 저축 기회는 1990 년에 다시 설립되었습니다. 교육 저축 채권 프로그램은 납세자들이 자녀의 수업료를 지불하기 위해 사용 된 특정 정부 공채에서 얻은이자에 대해 세금을 납부하지 않도록 보장했습니다. 현재 Series EE 채권 및 I 채권이 자격이됩니다.
자격을 갖추려면 채권이 귀하의 이름 또는 귀하와 배우자의 이름이어야합니다. 이는 자녀의 이름으로 발행 된 채권이 자격이 없음을 의미합니다. 또한, 수정 된 조정 총 소득 (MAGI)이 결혼 한 경우 $ 149, 300 미만이거나 독신 인 경우 (94 년) $ 94, 550 미만이 아니면이 세금 혜택을받을 수 없습니다.
자녀의 대학 교육 비용을 절약하기 위해 뮤추얼 펀드에 투자하려는 경우 529 플랜 및 Coverdell Education Savings Accounts (ESA)가 선택 사항입니다.
2019 년 12 월 도널드 트럼프 대통령이 법률로 서명 한“모든 지역 사회의 퇴직 증진을위한 설정”(SECURE) 법은 학생 대출 지불에 최대 $ 10, 000를 사용할 수 있도록하여 529 및 ESA 계획의 사용을 확대합니다. 또한, 이 계획의 자금은 미국 노동부가 승인 한 경우 견습 프로그램 비용을 충당하기 위해 사용될 수 있습니다.
529 플랜과 Coverdell Educational Savings Accounts는 모두 돈이 투자되어있는 한 세금이 연기 된 성장을 제공합니다. 이 두 계획의 차이점은 다음과 같습니다.
연간 최대 기부금
주에 따라 529 플랜에 기증자 당 연간 $ 100, 000 ~ $ 500, 000를 ESA에 자녀 당 연간 $ 2, 000까지 기부 할 수 있습니다.
면세 분배
유자격 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 두 계획의 분배는 면세로 이루어 지지만 ESA, 면세, 사립 유치원, 초등학교 및 고등학교 비용을 지불하기 위해 돈을 인출 할 수도 있습니다.
소득 제한
2019 년에 MAGI가 $ 95, 000에서 $ 110, 000 사이이면 ESA이자 배제 금액이 점차 감소합니다 (공동 신고를하면 $ 120, 000-$ 220, 000). MAGI가 한도를 초과하면 관심을 배제 할 수 없습니다. 529 플랜을 사용하면 소득 제한이 없습니다.
어떤 기회가 자신에게 가장 적합한 지 궁금하십니까? 그것은 모두 귀하의 특정 상황과 자녀의 교육을 위해 얼마를 저축 할 것인지에 달려 있습니다.
여러 가지 세금 혜택을 이용할 수 있기 때문에 자녀를 대학에 보내는 데 필요한 세금 후 비용을 최소화 할 수있는 기회를 조정하는 것은 매우 어려운 일입니다.
대학 등록금에 대한 세금 공제
평생 학습 크레딧으로 알려진 세금 공제는 매년 발생하는 유자격 교육 비용의 첫 $ 10, 000의 20 %에 해당하며, 연간 최대 $ 2, 000의 세금을 절약 할 수 있습니다.
다른 많은 조항들과 마찬가지로 이러한 세금 혜택에 대한 소득 기준 액도 있습니다. 전체 크레딧을 위해 2019 년 MAGI는 공동으로 제출하는 경우 $ 67, 000 이하 또는 $ 134, 000 이하이어야합니다. MAGI가 $ 57, 000에서 $ 67, 000 사이 (공동으로 제출하는 경우 $ 114, 000-$ 134, 000) 인 경우 크레딧이 줄어 듭니다. MAGI가 $ 67, 000 (공동 신고자의 경우 $ 134, 000)을 초과하면 크레딧을 청구 할 수 없습니다.
이러한 세금 절약 전략이 가족이 궁극적으로받는 재정 지원 패키지에 어떤 영향을 줄 수 있는지 간과하지 않도록주의하십시오.
더 많은 세금 혜택
수업을받는 동안 풀 타임으로 일하는 경우, 정부는 고용주가 매년 학비, 서적, 용품 및 장비를 포함하여 최대 5, 250 달러의 교육비를 지불하도록 허용합니다. 현행 규칙에 따라이 면세 혜택은 학부 및 대학원 수준의 수업에 적용됩니다.
수업료 및 수수료 공제를 통해 결혼 한 경우 소득이 $ 160, 000 미만이거나 2019 년의 경우 $ 80, 000 미만인 경우 고등 교육 비용과 관련하여 연간 최대 $ 4, 000의 공제를 할 수 있습니다. 80, 000 달러 (결혼 한 부부를 공동으로 신고하는 경우 $ 130, 000-$ 160, 000) 및 $ 80, 000 이상의 MAGI를 가진 단일 신고자 (결혼 한 부부를 공동으로 신청하는 경우 160, 000 달러 이상)에 대해서는 제외됩니다.
또한 학생 대출이자 공제를 고려하십시오. 매년 최대 2, 500 달러의 학생 대출이자를 지불 할 수 있습니다. 비-아이 테마이 저에게도 제공되는이 공제는 $ 165, 000를 초과하는 결혼 한 커플과 2019 년에 $ 80, 000을 초과하는 독신을 위해 단계적으로 폐지됩니다.
