EBITDA-to-Sales 비율은 무엇입니까?
EBITDA-to-sales 비율은 수익과 수입을 비교하여 회사의 수익성을 평가하는 데 사용되는 재무 지표입니다. 보다 구체적으로, EBITDA는 수익에서 파생되기 때문에이 지표는 운영 비용 후 남은 회사 수입의 백분율을 나타냅니다. 운영 비용에는 판매 원가 (COGS) 및 판매, 일반 및 관리 (SG & A) 비용이 포함됩니다.
이 비율은이자를 생략하고 비 현금 감가 상각비 및 상각비를 생략하고 소득세를 생략함으로써 회사의 자본 구조의 영향을 배제하면서 직접 운영 비용에 중점을 둡니다.
EBITDA 마진이라고도하는이 비율은 회사가 특정 비용을 낮게 유지 한 효율적인 프로세스를 통해 수익을 좋은 수준으로 유지할 수 있음을 나타냅니다.
EBITDA-to-Sales 비율의 공식
의 EBITDAmargin = 순 매출액 EBITDA
EBITDA-to-Sales 비율을 계산하는 방법
EBITDA는 "이자, 세금, 감가 상각 및 상각 이전 수익"의 약자입니다. 따라서이자, 세금, 감가 상각 및 상각을 제외하고 순수익이라고도하는 수입에서 모든 비용을 차감하여 계산합니다.
EBITDA-to-Sales 비율은 무엇을 알려줍니까?
EBITDA의 목적은 통제 불가능한 것으로 간주되는 특정 비용에 앞서 수입을보고하는 것입니다. EBITDA는 관리 할 수있는 비용 관리를 기반으로 조직의 운영 상태에 대한 심층적 인 통찰력을 제공합니다.
EBITDA-to-sales 비율은 EBITDA-to-sales와 같습니다. 1과 같은 계산은 회사에이자, 세금, 감가 상각 또는 상각이 없음을 나타냅니다. 따라서 추가 비용 공제로 인해 회사의 EBITDA-to-sales 비율 계산이 1 미만이되는 것이 사실상 보장됩니다.
이러한 비용에 대해 마이너스 금액을 사용할 수 없기 때문에 EBITDA-to-sales 비율은 1보다 큰 값을 반환해서는 안됩니다. 1보다 큰 값은 계산 오류를 나타냅니다.
어떤 의미에서, EBITDA는 유동성 측정으로 볼 수도 있습니다. EBITDA-to-sales ratio는 특정 비용 이전의 총 수익과 잔여 순이익을 비교하기 때문에 운영 비용을 지불 한 후 회사가받을 수있는 총 금액을 보여줍니다. 이것이 유동성 개념의 진정한 의미는 아니지만, 계산은 여전히 기업이 특정 비용을 다루고 지불하는 것이 얼마나 쉬운지를 보여줍니다.
주요 테이크 아웃
- EBITDA-to-sales ratio (EBITDA 마진)는 회사가 판매 수익 1 달러당 얼마나 많은 현금을 창출 할 수 있는지를 보여줄 수 있습니다. 낮은 EBITDA-to-sales 비율은 회사가 현금 흐름뿐만 아니라 수익성에 문제가있을 수 있음을 나타내며, 높은 결과는 안정적인 수익으로 사업을 견실하게 표시 할 수 있습니다.
EBITDA-to-Sales 비율의 한계
특정 회사의 EBITDA-to-sales 비율은 같은 산업 내에서 비슷한 규모의 회사와 비교할 때 가장 유용합니다. 기업마다 비용 구조가 다르기 때문에 비용 구조가 다른 산업과 비교할 때 EBITDA-to-sales 비율 계산은 비교 중에 많은 정보를 제공하지 않습니다.
예를 들어, 특정 산업에서는 세금 공제 및 공제로 인해 유리한 세금이 부과 될 수 있습니다. 이러한 산업에서는 소득세가 낮아지고 EBITDA-to-Sales 비율 계산이 높아집니다.
EBITDA-to-sales 비율의 유용성과 관련된 또 다른 측면은 감가 상각 및 상각 방법의 사용과 관련이 있습니다. 회사는 다른 감가 상각 방법을 선택할 수 있기 때문에 EBITDA-to-sales ratio 계산은 감가 상각 비용을 고려하지 않고 회사 간의 일관성을 향상시킵니다.
