수수께끼: 언제 보너스 나 횡재가 운에 구름을 던질 수 있었습니까?
답: 4 월 15 일.
그렇습니다, 불가피합니다: 알프레드 대왕으로부터의 잘 된 직업이나 상속에 대한 보너스는 종종 당신의 내부 수익 서비스에 더 큰 돈을 지불하게 할 수 있습니다. 평범한 여분의 돈이 아니라 미국 세금 코드에 주름이 많기 때문에 작은 복권 당첨자조차도 약간의 영향을 미칠 수 있습니다. 가장 간단한 시나리오부터 단점이 있습니다: 폭등은 올해 수입을 더 높은 세금으로 올릴 수 있습니다. 설상가상으로, 소득이 높고 뉴욕, 캘리포니아, 뉴저지 등 세율이 높은 주에 살면 추가 부스트가 대체 최저 세금 (AMT) 기준을 넘어서 효과적으로 수액을 취할 수 있습니다 주 및 지방 세금을 포함한 여러 항목 별 공제를받을 수있는 능력.
세무 컨설팅 회사 인 Drucker & Scaccetti의 필라델피아 CPA 인 Rosalind Sutch는 다음과 같은 또 다른 예방 조치에 주목하십시오. 연중에 두 개 이상의 주에서 근무하는 경우 각 주에 대한 보너스에 대해 세금을 지불해야 할 수도 있습니다.
명심하십시오: 세금 고문은 몇 가지 전략을 세울 수 있으며 IRS가 허용하는만큼의 추가 현금을 유지할 수 있습니다. 여기에 몇 가지 가치가 있습니다.
1. 나중에 따로 보관하십시오.
샘 삼촌은 당신이 정말로 은퇴하기를 원한다는 것을 기억하십시오. 그는 과세 소득을 줄이기 위해 401 (k) 및 전통적인 IRA와 같은 자격을 갖춘 퇴직 저축 예금 계좌에 기부금을 사용함으로써 우리 모두가 둥지 알을 쌓도록 장려하고 있습니다. 이를 염두에두고 보너스 또는 횡재는 특히 보너스를 사용하여 특별 기부를 할 수있는 경우 퇴직 저축을 시작하는 훌륭한 방법이 될 수 있습니다. 물론 그것은 계획의 규칙에 달려 있습니다.
401 (k) s -401 (k)의 기여를 최대화하기 위해 추가 현금을 사용하는 것이 좋습니다. 계획 지침에 따라 자격이있는 경우 고용주가 일치하는 금액을 차면 추가 보상을받을 수도 있습니다. IRS 규정에 따라 올해 최대 기부액은 $ 17, 500이지만 50 세 이상인 경우 $ 5, 500를 더 지불 할 수 있습니다.
IRA -2014 년에 IRS를 통해 IRA에 최대 $ 5, 500를 기부 할 수 있으며 50 세 이상인 경우 추가로 $ 1, 000를받을 수 있습니다. 그러나 IRA 기부금에 대한 공제액은 소득, 신고 상태에 따라 제한됩니다. 고용주에게 퇴직 계획이 있는지 여부.
전환 -또 다른 전략은 공제 불가능한 IRA에 기여한 다음 계정을 최소한 연말 전에 가능한 빨리 Roth IRA로 전환하는 것입니다. 전환 된 IRA의 가치가 증가하면 이윤에 대해 세금을 납부해야하지만 나중에받는 분배는 면세됩니다. Roth IRA의 자산이 증가하거나 세율이 상승하거나 퇴직 전날 더 높은 괄호에 도달하면 돈을 절약 할 수있는 중요한 고려 사항입니다. 주의해야 할 점은 특히 이미 IRA가있는 경우 과세 소득이 발생하지 않도록 회계사와 함께 서류 작업을 신중하게 수행해야한다는 것입니다. 그리고 Roth 소득 제한에 맞아야합니다.
2. 잡아라.
보너스에 관해서는, IRS는 연방 소득세 원천 징수에 대해 귀하가받는 돈의 28 %를 공제 할 것을 기대합니다.
그 시점부터 여러 가지 옵션이 있습니다. 우선, 직장에서 연기 된 보상 계획을 살펴보면 주머니에 든 돈과 세액을 모두 퍼지게 할 수 있습니다. 주식이나 주식으로 지불받는 경우 자본 이득을 상쇄하거나 제한하기 위해 이익을 기록한 유가 증권을 현금화하기 위해 가장 좋은 시간 동안 궁리하고 싶을 것입니다.
3. 세금을 납부하십시오.
예, 여기의 제목은 생각할 필요가없는 것 같습니다. 그러나 좀 더 구체적으로 말하자: 보너스를 사용하는 한 가지 유익한 방법은 예상 세금 납부 또는 원천세 의무를“취득”하여 IRS 벌금을 회피하는 것입니다.
그리고 그것이 당신이 할 수있는 전부는 아닙니다. 만약 당신의 강우로 인해 올해 AMT를 지불 할 위험이 있다면, 내년의 부동산 세를 미리 지불 할 수있을 것입니다. IRS는 1 년 동안 지불금을 공제 할 수 있도록 해주므로이 방법을 시도하기 전에 회계사에게 문의하십시오.
4. 버리십시오.
시간이 지남에 따라 막대한 액수를 자선 단체에 기부하고 올해의 즉각적인 세금 공제를 얻을 수있는 방법이 있습니다. Sutch는 기증자 조언 기금 (DAF)을 설립 할 수 있다고 말합니다. IRS 지침에 따라 보너스 또는 횡재를 사용하여 계정에 자금을 제공하고 원하는 자선 단체에 정기적으로 배포 할 수 있습니다. 거꾸로: 당신은 몇 년에 걸쳐 자선 공제를 기본적으로 선불로받습니다. 명심하십시오: IRS는 매년 수혜 자선 단체에 제공해야하는 최소 금액을 설정하지 않습니다. 그러나 DAF를 보유한 투자 회사는 연간 분포에 대한 기준을 설정할 수 있습니다.
5. 경비를 지불하십시오.
보너스 또는 횡재를 피하는 또 다른 방법은 12 월 31 일 전에 다가오는 공제 가능한 사업비 또는 개인 경비를 지불하는 것입니다. 연말 전에 본사의 컴퓨터 장비 업그레이드 또는 공공 요금 청구를 고려할 수 있습니다. 1 월에 추가 잔액을 지불 할 수 있다면 신용 카드를 사용하는 것이 좋습니다.
또 다른 아이디어: 직장에서 건강 저축 계좌에 사인온 한 경우, 보너스 한도 또는 횡재의 일부를 사용하여 기부 한도를 지불하는 것을 고려하십시오. 내년에 이월 할 수있는 돈인지, 또는 시간을 할애 할 것임을 확인하십시오.
결론
보너스 또는 횡재의 바람을 잡는 즉시 세무사와 회의를 예약하여 최대한 보호를 시작하십시오.
"많은 세금 문제와 마찬가지로 상황이 매우 복잡해질 수 있습니다"라고 Sutch는 말합니다. "좀 더 복잡한 규칙에 얽매이지 않기를 원하기 때문에 유능한 세금 고문의 조언에 의지 할 때입니다."
그런 상황에 처하지 않는 유일한 강풍: 매년 최대 14, 000 달러의 누군가가 세금을 면제 해 줄 수 있습니다. 귀 하나 기부자 모두 법정 한도에 해당하는 선물에 대해 세금을 납부하지 않아야합니다. 예를 들어, 네 조부모가 모두 최대 한도를 주면 매년 56, 000 달러를 모을 수 있습니다.
