SEP (Simple Employee Pension) IRA는 직원과 자신의 이익을 위해 자영업자를 포함하여 고용주가 설정 한 퇴직 저축 계획입니다. 고용주는 적격 직원을 대신하여 SEP IRA에 세금 공제 가능한 기부를 할 수 있습니다.
SEP는 설치가 쉽고 관리 비용이 낮으며 고용주가 매년 기여할 금액을 결정할 수 있기 때문에 유리합니다.
SEP IRA는 표준 IRA보다 연간 기여도가 더 높습니다. 기본적으로 SEP IRA는 고용주 기고를받을 수있는 능력을 갖춘 전통적인 IRA로 간주 될 수 있습니다. SEP IRA의 주요 이점 중 하나는 고용주 부담금이 즉시 부과된다는 것입니다.
주요 테이크 아웃
- SEP IRA는 고용주가 후원하는 은퇴 계획으로 단독 사업자, 파트너십 및 회사가 설정할 수 있습니다.SEP IRA 연간 기여 한도는 전통적인 IRA보다 훨씬 높습니다. 직원이 아닌 고용주가 SEP IRA에 기여 매년 기여 여부와 금액에 대한 결정은 다를 수 있습니다. 직원은 계획의 관리위원회가 정한 한도 내에서 SEP IRA의 투자 결정을 관리합니다.
SEP IRA 계획에 누가 참여할 수 있습니까?
2019 년 기준 IRS 규정에 따르면, 개인은 21 세 이상이어야하며, 이전 5 년 중 3 년 이상 고용주를 위해 일했으며 현재 연도 동안 고용주로부터 최소 $ 600의 보상금을 받아야합니다. 직원 SEP IRA 자격이 있습니다.
개별 고용주는 특정 SEP IRA 계획에 대한 자격 요건의 제한이 덜 허용되지만 IRS 규칙보다 더 제한적이지는 않을 수 있습니다.
고용주는 계획의 규칙에 따라 자격이 되더라도 특정 유형의 직원이 SEP IRA에 참여하지 못하게 할 수 있습니다. 퇴직 급여 교섭을위한 노동 조합 계약에 포함 된 근로자는 고용주로부터 미국 임금이나 기타 서비스 보상을받지 않는 한 비거주 외국인 인 근로자는 제외 될 수 있습니다.
SEP IRA는 주로 고용주가 후원하는 계획을 세우지 않은 기업들 사이에서 퇴직 급여를 장려하기 위해 고안되었습니다. 단독 사업자, 파트너십 및 기업은 SEP를 설립 할 수 있습니다.
SEP IRA는 세금 유예 계정이며 기존 IRA와 동일한 투자 옵션이 있습니다.
9 월 계정: Jessica Perez
SEP IRA 작동 방식
SEP IRA는 대부분의 기존 고용주가 후원하는 퇴직 계획의 시작 및 운영 비용이 많지 않기 때문에 많은 사업자에게 매력적인 옵션입니다. 많은 고용주들도 전통적인 IRA가 허용하는 것보다 더 높은 수준에서 자신의 퇴직에 기여할 수 있도록 SEP 계획을 세웠습니다. 근로자는 두 번째 직장에서 고용주의 퇴직 계획에 참여하더라도 자영업을 위해 SEP를 시작할 수 있습니다.
SEP IRA 계정은 세금 목적 상 전통적인 IRA처럼 취급되며 동일한 투자 옵션을 허용합니다. 기존 IRA에 적용되는 것과 동일한 이전 및 롤오버 규칙이 SEP IRA에도 적용됩니다. 고용주가 SEP IRA 계좌에 기부 할 때 기부 금액에 대한 세금 공제를받습니다. 또한, 비즈니스는 연간 기여, 즉 기여 여부 및 매년 변경 가능한 금액에 대한 결정에 얽매이지 않습니다.
사업주에게도 좋은 점은 고용주가 투자 결정을 할 책임이 없다는 것입니다. 대신, IRA 관리위원회는 적격 투자를 결정하고 개별 직원 계정 소유자는 구체적인 투자 결정을 내립니다. 관리위원회는 또한 기부금을 입금하고, 연례 보고서를 보내고, 필요한 모든 서류를 IRS에 제출합니다.
9 월 IRA 기부
SEP IRA의 큰 장점 중 하나는 매년 기여할 수있는 금액입니다. 2019 년 현재 기부금은 해당 연도 직원 보상의 25 % 또는 56, 000 달러를 초과 할 수 없습니다. 2020 년에는 57, 000 달러입니다. (기여금 계산에 사용할 수있는 보상 한도는 2019 년 $ 280, 000이며 2020 년에는 285, 000 달러입니다.)
이 기부 한도는 표준 IRA에 부과 된 6, 000 달러 한도보다 훨씬 높습니다 (50 세 이상인 사람은 추가 기부금으로 1, 000 달러를 포함하지 않음). 기부 마감일은 SEP IRA를 설정 한 회사 또는 자영업자에 대한 세금 신고 마감일 (추가 연장)입니다.
