목차
- 배포판 복용
- 정규 401 (k)에 대한 세금
- 전통적인 401 (k)에 대한 세금
- 로스 세금 401 (k)
- 특별 401 (k) 세금 전략
- 결론
배포판 복용
IRS 링고에서 401 (k) 또는“유통 분배”에서 자금을 인출하면이 퇴직 메인 스테이의 수입을 즐기기 시작하고 세금 결과에 직면하게됩니다. 대부분의 사람들과 대부분의 401 (k)의 분배는 급여와 마찬가지로 일반 소득으로 세금이 부과됩니다. 그러나 발생하는 세금 부담은 보유하고있는 401 (k)의 유형과 자금을 인출하는 방법과시기에 따라 다릅니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 분배의 세금 처리는 계획 유형에 따라 다릅니다. 전통 또는 로스. 전통적인 401 (k) 인출은 개인의 현재 소득 세율로 과세됩니다. 로스 401 (k) 인출은 일반적으로 과세되지 않습니다 Roth 401 (k)에 대한 고용주 일치 기부금은 소득세의 적용을받으며 세금 물림을 401 (k) 분배로 최소화하는 전략이 있습니다.
정규 401 (k)에 대한 세금
정기 또는 전통적인 401 (k) 배포는 세금 처리가 매우 간단합니다. 플랜에 대한 귀하의 기부금은 세전 달러로 지불되었습니다. 즉, 총 급여의 "최상위"에서 세금이 부과 된 소득과 그에 따라 지불 한 소득세를 줄입니다. 이 연기로 인해 분배가 시작되면 세금은 401 (k) 펀드로 지불됩니다.
일반적으로, 그러한 계획의 분배는 인출 한 해에 세금 계산에 따라 세율로 일반 소득으로 과세됩니다. 그러나 1936 년 이전에 태어나고 분포를 일시불로 계산하는 경우를 포함하여 몇 가지 예외가 있습니다. 이 경우 특별 세금 혜택을받을 수 있습니다.
상황은 일부 소규모 고용주 (SEP-IRA)가 제공하거나 개인이 개설 할 수있는 또 다른 세금 유예 퇴직 계정 인 전통적인 IRA와 거의 동일합니다. 전통적인 IRA에 대한 기부는 세전 달러로 이루어 지므로 돈이 인출되면 세금이 부과됩니다.
전통적인 401 (k)에 대한 세금 계산
다른 소득과 마찬가지로, 전통적인 401 (k) 및 전통적인 IRA 계정의 분배는 점진적으로 세금이 부과되며 점진적으로 더 높은 소득 계층에 대한 비율이 꾸준히 높아집니다. 2017 년 세무 감면 법에 의해 요율이 감소했습니다. 그러나 7 개의 세금 괄호로 구성된 기본 구조는 졸업률과 마찬가지로 그대로 남아 있습니다.
예를 들어 2019 년 과세 연도의 경우, 공동으로 신고하고 함께 $ 80, 000을 벌고있는 부부는 첫 $ 19, 400의 수입에 대해 10 %의 세금을, 다음 $ 59, 550에 대한 12 %, 나머지 $ 1, 050에 대해 22 %를 지불합니다. 부부의 소득이 다음 세금 괄호에 들어갈 정도로 충분히 상승한 경우, 추가 소득 중 일부는 다음으로 높은 증분 률 인 24 %로 과세 될 수 있습니다.
세율이 상승하면 70½을 돌린 후에 필요한 401 (k) 인출이 다른 소득에 추가되면 세금 청구서에 어떤 영향을 미치는지 고려하는 것이 중요합니다. 버지니아 주 알렉산드리아에있는 CL Sheldon & Company LLC의 CFP® 사장 Curtis Sheldon은“401 (k) 분포에 대한 세금이 중요하다. 다른 세금과 수수료에? '”
Sheldon은 사회 보장 혜택에 대한 세금을 예로 들었습니다. 일반적으로, 사회 보장 퇴직 급여는 수령인의 연간 소득이 일정액을 초과하지 않는 한 소득세의 적용을받지 않습니다. 규모가 큰 401 (k) 분배는 그 한계를 넘어서 누군가의 소득을 밀어 낼 수 있으며, 분배하지 않고 세금이 부과되지 않았을 때 많은 사회 보장 혜택이 과세 대상이 될 수 있습니다.
85 %
연간 소득이 $ 34, 000 (결혼 한 커플의 경우 $ 44, 000)을 초과 할 경우 과세 될 수있는 사회 보장 혜택 비율
이러한 예는 401 (k)에서 언제 그리고 어떻게 돈을 인출하는지에주의를 기울여야하는 중요성을 강조합니다.
로스 세금 401 (k)
Roth 401 (k)에서는 세금 상황이 다릅니다. Roth IRA와 마찬가지로, Roth 401 (k)에 기부하는 돈은 세후 달러로 이루어집니다. 즉, 당시 기부에 대한 세금 공제를받지 않았습니다. 따라서 이미 기부금에 세금이 부과되었으므로 배포가 자격을 갖추면 배포에 세금이 부과되지 않을 수 있습니다.
배포판의 자격을 갖추려면 Roth가 기여한 시점부터 충분히 "노후화"(즉, 확립 된) 상태 여야하며 벌칙없이 철회 할 수있는 나이가되어야합니다. Charlotte A에 따르면 "지정된 Roth 401 (k)가 면세로 성장하는 동안 5 년 숙성 규칙과 59½ 세에 도달하면 면세 분배 치료를 받기위한 계획 배포 규칙을 준수하도록주의하십시오." Dougherty, CFP®, 오하이오 주 신시내티의 Dougherty & Associates 설립자.
한 가지 중요한 참고 사항:이 규칙 및 제한 사항은 귀하의 계좌에서 입금 한 금액 이상의 금액에 적용됩니다. 전통적인 401 (k)와는 달리, 페널티없이 언제라도 Roth 품종의 기부금을 배포 할 수 있습니다. 그러나 소득세는 여전히 세금 신고서에보고되어야합니다. 사실, 전체 배포판이 그렇게합니다.
전통적인 401 (k)와 마찬가지로, Roth 401 (k)의 조항은 필수 최소 분포 (RMD)가 70½ 세 (Roth IRA와는 달리)부터 시작되어야한다고 규정하고 있습니다.
그러나 Roth 401 (k)가 세금 측면에서 명확하지는 않습니다. 고용주가 귀하의 Roth 기부금과 일치하는 경우 해당 금액의 일부는 세전 달러로 간주됩니다. 따라서 분배 할 때 해당 기부금에 대해 세금을 납부해야합니다. 그들은 일반 소득으로 과세됩니다.
특별 401 (k) 세금 전략
특정 납세자의 경우, 퇴직 계좌와 관련된 다른 전략으로 세금을 줄일 수 있습니다.
회사 주식 자본 이득을 선언
일부 회사는 종업원에게 주식을 보상하고 수령인이 401 (k) 또는 기타 퇴직 계좌 내에서 그러한 투자를하도록 장려합니다. 이 약정에는 불리한 점이있을 수 있지만, 그에 따른 혜택에는 더 유리한 세금 처리가 포함됩니다.
RetireRight Pittsburgh의 CFP® 인 Christopher Cannon은 다음과 같이 말했습니다:“401 (k)에 보유 된 고용주 주식은 미실현 순 감사 처리를받을 수 있습니다. 이것이 의미하는 바는 기준 이상의 주식 성장이 일반 소득이 아닌 자본 이득 률로 처리된다는 것입니다. 이로 인해 세금이 크게 절감 될 수 있습니다. 돈을 분배하거나 401 (k)를 IRA에 롤오버 할 때 너무 많은 참가자와 조언자가 이것을 놓칩니다.”
일반적으로 재무 설계사들은 소득세가 발생하는 것보다 장기 자본 이득세를 납부하는 것이 납세자에게 더 유리하다고 생각합니다. 납세 율이 높은 사람들의 경우 소득 세율은 자본 이득에 적용되는 것의 약 두 배입니다. 2019 년 세금 기준으로, 소득 수준에 따라 자본 이득 세율은 0, 15 % 및 20 %입니다.
롤오버 펀드
인출이 롤오버 목적인 경우 Roth 401 (k) 수입에 대한 과세를 피할 수도 있습니다. 직접 롤오버를 통해 자금이 다른 퇴직 계획 또는 배우자의 계획으로 이동하는 경우 추가 세금이 발생하지 않습니다. 롤오버가 직접적이지 않은 경우, 자금이 한 기관에서 다른 기관으로가 아니라 계좌 소유자에게 분배됨을 의미하며, 세금은 세금을 피하기 위해 60 일 이내에 다른 Roth 401 (k) 또는 Roth IRA 계좌에 입금되어야합니다.
또한 간접 롤오버는 기여에 기인 한 분포의 일부가 다른 Roth 401 (k)로 이전 될 수 없지만 Roth IRA로 이전 될 수 있음을 의미합니다. 배포의 수입 부분은 어느 유형의 계정 으로든 입금 될 수 있습니다.
결론
401 (k) 계정의 세금 부담을 관리하고 최소화하는 것은 세후 기여금으로 자금을 조달하는 Roth 401 (k)와 세전 수입을받는 전통적인 401 (k) 중에서 선택하는 것으로 시작합니다. 일부 전문가들은 지금 또는 모든 세금을 납부 할 위험을 최소화하기 위해 Roth 401 (k)와 전통적인 401 (k)를 모두 보유 할 것을 권장합니다.
다른 많은 퇴직 결정과 마찬가지로, Roth와 정기 계좌 사이의 선택은 나이, 소득, 세금 및 국내 상태와 같은 개별 요인에 따라 달라집니다. 이러한 고려 사항을 계산하는 것이 복잡하다는 점을 감안할 때 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다.
