주요 수혜자는 무엇입니까?
일차 수혜자는 유언장, 신탁, 퇴직 계좌, 생명 보험 정책 또는 계좌 또는 신탁 소유자의 사망에 대한 연금 혜택을 우선적으로받는 개인 또는 조직입니다. 개인은 여러 명의 주요 수혜자를 지명하고 분배가 할당되는 방법을 규정 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 1 차 수혜자는 유언장, 신탁, 보험 정책 또는 투자 계좌의 혜택을 받도록 지명 된 사람 또는 법인으로, 부여자가 각각 특정 비율을 지시 할 수있는 1 명 이상의 1 차 수혜자를 지명 할 수 있습니다. 더 이상 살아 있거나 수집 할 수없는 경우 조건부 수혜자도 지명 될 수 있습니다.
수익자
일차 수혜자 설명
1 차 수혜자는 혜택을 받기 위해 2 위 (또는 3 위) 인 우발적 인 수혜자와 다릅니다. 조건부 수혜자는 그들이 일차 수혜자보다 오래 살면 상속을받습니다. 파견 수혜자는 일차 수혜자가 상속을 거부하거나 찾을 수없는 경우에도 혜택을받을 수 있습니다.
그럼에도 불구하고, 일차 수혜자와 우발 수혜자는 선물을받을 수있는 법적 능력이 있어야합니다. 지명 된 수혜자가 여전히 자녀 인 상태에서 사망 한 경우, 법원은 자녀가 주법에 정의 된대로 만기 연령에 도달 할 때까지 상속을 관리 할 법적 후견인을 지명 할 수 있습니다. 유언장 또는 신탁의 경우 개인은 수혜자에게 분배하는 방법에 대한 특정 규칙을 설정할 수 있습니다. 예를 들어, 신탁 창출 자나 교부자는 이름을 가진 수혜자로서 자녀가 대학을 졸업하거나 결혼 한 후에 만 신탁의 자산과 수입을 통제 할 수 있다고 규정 할 수 있습니다.
주요 수혜자 업데이트의 중요성
401 (k) 및 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 같은 보험 정책 및 계좌의 명명 된 수혜자들은 유언장에 지정된 것보다 입장을 취합니다. 이는이 계정의 자산이 다른 방법으로 제안하더라도 계정 정책의 지정된 수혜자에게 전달됨을 의미합니다.
IRA는 배우자를 일차 수혜자로 지명 할 수있는 반면, 같은 사람의 의지에 따라 아동을 일차 수혜자로 지정할 수 있습니다. 배우자는 IRA의 수익금을 받고, 자녀는 유언장의 주요 수혜자 인 자산을 받게되지만 IRA로부터 아무것도받지 않습니다.
돌이킬 수없는 신뢰를 제외하고, 부를 양도하는 대부분의 실체는 일차적 수혜자와 우발적 인 수혜자를 변경함으로써 갱신 될 수 있습니다.
또한 IRA와 같은 계정의 경우 1 차 및 우발적 인 수혜자 이름 지정은 선택 사항이지만, 자산 이름 지정은 개인의 상속인이 이익을 확보하기 위해 통과 할 수있는 비용이 많이 드는 유예 기간을 자산이 우회하는 데 도움이 될 수 있습니다. 수혜자의 이름을 밝히지 않으면 자산이 수익이나 수입을 계속 창출하지 못하는 것을 의미 할 수도 있습니다. 예를 들어, 여러 퇴직 계좌를 통해 배우자 수혜자가 파트너의 퇴직 자산을 자체 IRA로 롤오버하고 필요한 최소 분배 (RMD)를 지연시킬 수 있습니다. 배우자가 아닌 수혜자는 일반적으로 최초 계좌 보유자가 사망하자마자 RMD를 시작해야합니다. 즉, 이러한 자산은 복리이자 및 세금 유예 성장의 혜택을받지 못합니다.
주요 수혜자의 예
예를 들어, 10 만 달러의 생명 보험 정책을 가진 부모는 아들과 딸을 주요 수혜자로 지명 할 수 있습니다. 그러나 계좌 소유자는 자산 분배 방법을 자유롭게 결정할 수 있습니다. 이는 딸이 $ 60, 000를받을 수 있고 아들은 보험 계약자의 사망시 $ 40, 000을받을 수 있음을 의미합니다. 부모가 보험 정책에서이를 분명히 밝히면 각각 $ 50, 000의 50 %를받을 수 있습니다.
