세금 감면이란 무엇입니까?
세금 감면은 개인이나 사업체가 빚진 세금을 줄이는 프로그램이나 인센티브입니다. 세금 감면의 예로는 연금 기부금에 대한 공제 및 새로운 고효율 난방 및 냉각 장비 구매에 대한 세금 공제와 같은 일시적 인센티브가 있습니다.
세금 감면 이해
세금 감면은 개인 또는 사업체의 세금 책임을 줄이기 위해 고안되었습니다. 종종 세금 감면은 특정 사건이나 원인에 대한 원조를 제공하는 것을 목표로합니다. 예를 들어, 허리케인 피해자는 피해 지역이 재난 지역으로 선언 될 때 어떤 형태의 세금 구제를 할 수 있습니다. 에너지 효율적인 가전 제품 구매 또는 에너지 효율적인 창문 설치에 대한 세금 공제를 통해 알 수 있듯이 환경 문제를 지원하기 위해 정기적으로 세금 감면 서비스를 이용할 수 있습니다.
개인 또는 사업체는 일반적으로 세금 공제, 크레딧, 배제 또는 세금 유치권 용서를 통해 세금을 면제받습니다.
세금 공제
세금 공제는 납세자의 과세 소득을 줄입니다. 과세 연도에 대한 단일 신고자의 과세 소득이 $ 75, 000이고 25 % 한계 세금 괄호에 속하면 총 한계 소득세는 25 % x $ 75, 000 = $ 18, 750이됩니다. 그러나 만약 그가 $ 8, 000의 세금 공제를받을 자격이 있다면, $ 75, 000가 아닌 $ 75, 000-$ 8, 000 = $ 67, 000의 과세 소득에 세금이 부과 될 것입니다. 그의 과세 소득의 감소는 정부에 세금을 적게 지불하는 납세자의 세금 감면입니다.
세금 공제
크레디트는 세금 공제보다 법인세에 더 많은 세금 절감 효과를 제공하는 세금 감면입니다. 세금의 영향을받는 소득 금액을 줄이는 대신 납세자의 청구서 달러를 달러로 직접 줄입니다. 다시 말해, 세금 공제는 세금 공제가 과세 대상 소득에서 공제 된 후 납세자가 납부해야하는 세금 금액에 적용됩니다. 개인이 정부에 3, 000 달러를 빚지고 $ 1, 100의 세금 공제를받을 자격이있는 경우, 세금 감면이 적용된 후에 만 1, 900 달러를 지불하면됩니다.
세금 제외
제외는 특정 유형의 소득을 면세 또는 세금 감면으로 분류하고 세금 신고자가 자신의 총 소득으로보고하는 금액을 줄입니다. 세금 목적으로 배제 된 소득은 납세자의 세금 신고서에 표시되지 않으며, 세금 신고서의 다른 부분에서 발생할 가능성이 높습니다. 일부 유형의 소득은 측정하기 어렵 기 때문에 제외되지만 납세자가 특정 활동에 참여하도록 장려하기 위해 다른 유형의 소득은 제외됩니다. 예를 들어, 직업 기반 (또는 "고용인") 건강 보험 혜택을받는 근로자는 해당 정책의 가치에 대해 세금을 지불하지 않고 고용주가 사업 비용으로 비용을 공제 할 수 있다는 점에서 세금 감면 혜택을받습니다.
외국에서 소득을 올리는 외국인은 2018 년 기준으로 104, 100 달러의 세금 감면 혜택을받으며 이는 외국 수입 소득 배제 (FEIE)를 통해 적용 할 수 있습니다. FEIE는 전출자가 외국 소득의 104, 100 달러를 세금 신고에서 제외 할 수 있도록 허용합니다. 면세가없는 외국에서 자신의 직업에서 180, 000 달러를 벌어들이는 전액은 $ 180, 000-$ 104, 100 = $ 75, 900의 미국 연방 소득세 만 지불하면됩니다.
세금 부채 용서
Student Loan Forgiveness Program 및 IRS Fresh Start Program과 같은 프로그램을 통해 납세자는 원래 부채의 일부에 대해 세금 부채를 청산 할 수 있습니다. 개인의 재정 상황에 따라, 국세청 (IRS)은 감면 된 세금을 상환하고 세금 유치권을 피하는 데 도움이되는 세금 감면 제도를 제공 할 수 있습니다.
