단위 보유자 란
단위 보유자는 투자 신탁 또는 마스터 제한 파트너쉽 (MLP)에서 하나 이상의 단위를 소유 한 투자자입니다. 단위는 지분 또는 관심 대상에 해당합니다. 단위 보유자에게는 신탁의 행동에 적용되는 신탁 선언에 명시된 특정 권리가 부여됩니다.
세분화 단위 보유자
가장 일반적인 단위 신뢰 유형은 투자자의 자금을 모아 자산 포트폴리오를 구매하는 투자 수단입니다. 이러한 단위 신탁은 많은 자산 종류의 주식 (대형, 소형, 국내, 국제 등), 채권 (투자 등급, 고수익, 신흥 시장, 면세 등), 부동산 및 기타 유가 증권에 투자합니다.. 이러한 단위 신탁의 투자자에게는 다양한 위험 / 보상 선택이 있습니다. 단위 신탁은 유가 증권 풀에 노출되며 언제든지 거래 단위로 자유롭게 거래 할 수 있지만 단위 신탁은 교환 거래 자금 (ETF)보다 유동성이 떨어지고 거래 단위의 가격은 그렇지 않을 수 있습니다 주당 단위 신뢰의 순자산 가치 (NAV)와 동일합니다.
단위 보유자는 일반 및 제한된 파트너 모두에게 상당한 세금 혜택을 제공하는 투자 수단 인 MLP에 관심이있을 수 있습니다. 대부분의 MLP는 에너지 부문에 있습니다. 예를 들어, 파이프 라인 회사는 MLP 구조를 선호하여 파트너 및 단위 보유자에게 현금 흐름에 대한 세금 혜택을 우선적으로 제공합니다. MLP의 고소득 수율에 의해 단위 보유자가 끌립니다.
단위 소유자 세금
단위 신탁의 경우, 단위 보유자는 과세 대상 계정으로 보유되는 경우이자, 배당금 및 자본 이득에 대해 소득세를 납부합니다. IRS 양식 1099는 장치 신탁에 의해 모든 장치 소유자에게 발송됩니다. MLP의 경우, 각 단위 소유자의 소득, 이익, 공제, 손실 및 크레딧 비율은 스케줄 K-1에보고됩니다. 순액이 양수이면 단가는 현금 분배가 실제로 수령되었는지 여부를 통과하여 세금을 납부합니다. 순손실이있는 경우이 금액은 이월되어 미래의 소득에 대해 사용될 수 있지만 동일한 MLP에서만 사용할 수 있습니다.
