자본 대비 위험 가중 자산 비율이라고도하는 자본 적정 비율은 자본과 자산을 사용하여 은행의 재무 강도를 측정합니다. 예금자를 보호하고 전 세계 금융 시스템의 안정성과 효율성을 향상시키는 데 사용됩니다.
일반적으로 자본 적정성 비율이 높은 은행은 안전하고 재정적 의무를 다할 가능성이 높습니다.
자본 적정성 비율 계산 방법
자본 적정성 비율은 은행의 자본을 위험 가중 자산으로 나누어 계산합니다. 자본 적정성 비율을 계산하는 데 사용되는 자본은 두 개의 계층으로 나뉩니다.
1 단계 자본
1 단계 자본 또는 핵심 자본은 지분 자본, 보통주 자본, 무형 자산 및 감사 된 수익 준비금으로 구성됩니다. 1 단계 자본은 손실을 흡수하는 데 사용되며 은행이 운영을 중단 할 필요는 없습니다.
2 단계 자본
2 단계 자본은 감사되지 않은 이익 잉여금, 감사받지 않은 준비금 및 일반 손실 준비금으로 구성됩니다. 이 자본은 회사가 해산 또는 청산되는 경우 손실을 흡수합니다.
두 자본 계층이 합산되어 위험 가중 자산으로 나누어 은행의 자본 적정 비율을 계산합니다. 위험 가중 자산은 은행의 대출을보고 위험을 평가 한 다음 가중치를 할당하여 계산됩니다.
자본 대비 위험 가중 자산의 최소 비율
현재 자본 대비 위험 가중 자산의 최소 비율은 바젤 II에서 8 %, 바젤 III에서 10.5 %입니다. 높은 자본 적정 비율은 Basel II 및 Basel III의 최소 요구 사항을 초과합니다.
최소 자본 적정성 비율은 은행이 부실하게되어 예금자 자금을 잃기 전에 합리적인 양의 손실을 흡수 할 수있는 충분한 쿠션을 갖도록하는 데 중요합니다.
예를 들어, ABC 은행에 1 단계 자본에는 천만 달러, 2 단계 자본에는 5 백만 달러가 있다고 가정하십시오. 가중되고 5 천만 달러로 계산 된 대출이 있습니다. 은행 ABC의 자본 적정 비율은 30 % ((천만 달러 + 500 만 달러) / 5 천만 달러)입니다. 따라서이 은행은 자본 적정성 비율이 높고 더 안전한 것으로 간주됩니다. 결과적으로, 뱅크 ABC는 예상치 못한 손실이 발생하면 지불 불능 상태가 될 가능성이 줄어 듭니다.
