캐나다와 미국의 퇴직: 개요
미국과 캐나다 정부는 퇴직 계획과 퇴직자에게 동일한 유형의 서비스를 제공합니다. 그러나 전반적으로 캐나다 퇴직자는 돈이 부족 할까 봐 미국 에서처럼 유행하지 않기 때문에 퇴근 후의 삶이 스트레스를 덜 받는다는 것을 알게됩니다. 이러한 두려움 때문에 일부 미국 퇴직자들은 퇴직 소득을 보충 할 수있는 방법을 찾게됩니다.
주요 테이크 아웃
- 캐나다와 미국은 모두 시민들이 세금에 유리한 퇴직 계좌를 가질 수 있도록합니다: 캐나다 등록 퇴직 저축 계획 (RRSP) 및 면세 저축 계좌 (TFSA)는 각각 미국의 전통적인 IRA 및 로스 IRA와 비슷합니다. 캐나다 노인의 노인 연금 제도 (Old Age Security)에 대한 기본 연금 계획은 일반 세금 수입으로, 미국의 사회 보장 제도는 급여 세금으로 자금을 조달합니다. 캐나다의 단일 지불 자 건강 보험은 시민들이 이용할 수 있습니다 평생 동안; 미국의 단일 지불 시스템 인 메디 케어 (Medicare)는 65 세 이상 만 가능하며 의료비의 더 낮은 비율을 커버합니다. 캐나다인은 미국인보다 더 많은 소득세를 지불하는 경향이 있습니다.
캐나다인의 주요 혜택은 공공 지원 기금으로 보편적 인 의료 시스템으로, 평생 동안뿐만 아니라 퇴직시 본인 부담금이나 공제액없이 필수적인 의료 서비스를 제공합니다. 반면, 장애가 있거나 소득이 매우 낮은 경우를 제외하고 미국인은 65 세가 될 때까지 메디 케어 자격이 될 때까지 단일 지불 자 보험이 없습니다. 그것조차 포괄적 인 것은 아닙니다. 메디 케어는 의료 비용의 약 62 %를 보장합니다. Employee Benefits Research Institute의 2018 연구에 따르면 고용주 건강 보험이없는 65 세 부부는 Medicare 보험료와 퇴직시 본인 부담 의료비를 편안하게 감당하기 위해 약 $ 400, 000이 필요할 것으로 추정합니다.
주요 차이점: 퇴직 저축 계획
퇴직 저축과 관련하여 캐나다와 미국은 개인에게 유사한 세금 혜택을 제공하는 유사한 금융 수단을 제공합니다.
캐나다의 RRSP와 미국의 전통적인 IRA
캐나다에서는 등록 퇴직 저축 계획 (RRSP)을 통해 투자자는 연간 기부금에 대한 세금 공제를받을 수 있습니다. 이 계획에 투자 된 돈은 세금 유예로 증가하여 복리 수익의 혜택을 높입니다. 기부금은 71 세가 될 때까지 할 수 있으며 정부는 RRSP 계정에 입금 할 수있는 금액에 대한 최대 한도를 설정합니다 (2019 년 근로자 임금의 18 %, 최대 $ 26, 500). 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)에 따르면, 이 수치는 2020 년에 27, 230 달러로 증가합니다. 투자자들은 더 많은 기부를 할 수 있지만 $ 2, 000 이상의 추가 금액은 벌금에 처해질 것입니다.
인출은 언제든지 발생할 수 있지만 과세 소득으로 분류되며 원천 징수 세가 적용됩니다. 납세자가 71 세가되는 해에 RRSP는 현금으로 전환되거나 연금 또는 RRIF (Registered Retirement Income Fund)로 이체되어야합니다.
미국 납세자의 경우, 전통적인 IRA는 동일한 종류의 혜택을 제공하도록 구성되어 있으며, 이에 따라 기부금이 세금 공제 가능하고 계좌에서 배분이 이루어질 때까지 자본 이득이 세금 지연됩니다.
2020 년 1 월 초, 트럼프 대통령이 새로운 모든 커뮤니티 퇴직 향상을위한 법을 제정하는 법이 서명되었습니다.이 법은 이전에 70.5 세로 제한되었던 전통적인 IRA 기부금의 최대 연령을 제거합니다.
그러나 2019 년 70.5 세가 된 미국인은 여전히 2020 년에 필요한 최소 분배 (RMD)를 철회해야합니다. 그렇지 않으면 2020 년에 70.5 세인 사람은 철회 할 필요가 없습니다. RMD는 72 세까지입니다. 첫 번째 탈퇴는 4 월 1 일 이전에 이루어져야하므로 2019 년 70.5 세가 된 개인은 2020 년 4 월 1 일까지 RMD를 철회 할 때까지 기다릴 수 있습니다. 및 그 이후 12 월 31 일마다
IRA 기부금이 더 제한적입니다. IRS는 2019 년과 2020 년에 "전통 또는 로스 IRA에 할 수있는 최대 기여금은 $ 6, 000보다 작거나 과세 연도에 대한 과세 대상 보상액"보다 적습니다. 50 세 이상의 사람들은 IRA에 연간 $ 1, 000를 추가로 버릴 수 있습니다. 또한 납세자가 59½ 세가되기 전에 자금을 인출하면 IRA는 처벌을받습니다."
기여 금액 측면에서 고용주를 통해 제공되는 American 401 (k) 요금제는 RRSP와 더 비슷합니다.2019 년 연간 최대 금액은 $ 19, 500 또는 50 세 이상인 경우 $ 26, 000입니다. 2019 년 5 월 환율에서 CAD $ 26, 500은 USD와 같습니다 $ 19, 585.
RRSP가 더 많은 기여를 할 수 있다는 사실에도 불구하고 부유 한 캐나다인은 남부 이웃보다 더 많은 세금을 지불하는 경향이 있습니다.
캐나다 TFSA 대 미국 로스 IRA
캐나다의 면세 저축 계좌 (TFSA)는 미국의 로스 IRA와 상당히 유사합니다. 이 퇴직 중심 차량은 모두 세금 후 돈으로 자금을 조달하지만 (기여금에 대한 공제는 없습니다) 세금이 부과되지 않으며 인출에는 세금이 부과되지 않습니다. 18 세 이상의 캐나다 거주자는 2019 년 TFSA에 최대 6, 000 달러를 기부 할 수 있습니다. 2019 년에 처음 기부하는 경우 2009 년에 18 세가 된 경우 (계정이 시작된 해) $ 63, 500을 예치 할 수 있습니다. Roth IRA에 대한 연간 최대 기부금은 50 세 이상인 사람들의 경우 6, 000 달러 또는 7, 000 달러입니다.이 계좌들 사이의 또 다른 유사점: 기부금을 중단하고 돈을 인출해야하는 시점에는 제한이 없습니다.
TFSA는 Roth IRA보다 두 가지 중요한 이점을 제공합니다. 은퇴를 위해 저축 한 젊은 캐나다인들은 향후 몇 년 동안 기부금을 이월 할 수 있지만 Roth IRA에서는 이러한 옵션을 이용할 수 없습니다. 예를 들어, 납세자가 35 세이고 계좌에 $ 6, 000를 기부 할 수없는 경우, 예상치 못한 지출로 인해 내년에 총 허용 금액은 $ 12, 000에 누적됩니다. TFSA가 2009 년에 처음 소개 된 이래로 기부 한도는 매년 변경되었으며, 때때로 한도는 $ 5, 000에서 $ 10, 000 사이의 다른 범위로 설정되었습니다. 2019 년 현재 누적 한도는 $ 63, 500입니다.
둘째, 기부금과 동등한 금액을 언제든지 인출 할 수 있지만, 세금을 피하기 위해 로스 IRA에서 수입 분배를 "자격"으로 분류해야합니다. 적격 배포는 계정이 5 년 동안 개설 된 후에 이루어지며 납세자는 비활성화되었거나 59½ 세 이상입니다. 캐나다의 계획은 퇴직을 계획하는 사람들에게 혜택을 제공한다는 측면에서 더 많은 융통성을 제공합니다.
주요 차이점: 정부 연금
미국과 캐나다는 모두 퇴직 연령이되면 근로자에게 보장 된 소득을 제공합니다. 그러나 이러한 연방 연금 계획은 몇 가지면에서 서로 다릅니다.
캐나다의 노년 안보 대 미국의 사회 보장
캐나다에는 세 부분으로 구성된 시스템이 있습니다. 캐나다 세금으로 자금을 조달하는 Old Age Security (OAS)는 65 세 이상의 적격 캐나다인에게 혜택을 제공합니다. 급여 공제 (예: 미국의 사회 보장)에 의해 자금을 지원받는 캐나다 연금 계획 (CPP)은 60 세까지 혜택을 제공합니다. 그리고 보장 된 소득 보조금 (GIS)은 가장 가난한 캐나다인들에게 제공됩니다.
OAS는 65 세 이상의 적격 시민에게 혜택을 제공합니다. 연금 지급액을 결정하는 복잡한 규칙이 있지만, 일반적으로 18 세가 된 후 40 년 동안 캐나다에 살았던 사람은 한 달에 601.45 달러의 전액을받을 자격이 있습니다. 또한 연간 소득이 $ 18, 240에서 $ 33, 744 사이 인 연금 수급자에게는 보장 소득 보조금 (결혼 상태에 따라 $ 540.77 또는 $ 898.32)과 수당 ($ 1, 142.22)이 제공됩니다. 사회 보장과 마찬가지로 혜택 수급을 늦추려는 OAS 수혜자들은 더 많은 지불금을받을 수 있습니다. 현재, 혜택은 최대 5 년, 최대 70 세까지 지연 될 수 있습니다. OAS 혜택은 과세 대상 소득으로 간주되지 않지만 고소득층을위한 특정 투자 회수 규정을 적용합니다.
보편적 인 건강 관리와 연금을 보조하기 위해 캐나다는 미국보다 주민들에게 더 높은 소득세를 부과합니다.
반면, 미국 사회 보장국은 퇴직 소득 제공에만 초점을 두지 않고 장애 소득, 생존자 수당 및 메디 케어 (Medicare 보험료가 사회 보장 혜택에서 제외되는 정도)와 같은 추가 영역을 포괄합니다. 사회 보장 소득세 문제는 약간 더 복잡하며 수령인의 결혼 여부 및 다른 출처에서 수입이 발생했는지 여부와 같은 요인에 따라 다릅니다. IRS 양식 SSA-1099에 제공된 정보에 따라 혜택에 대한 세율이 결정됩니다.
개인은 62 세가되면 부분적인 혜택을받을 수 있으며 출생 연도에 따라 66 세 또는 67 세가되면 전체 혜택 (한 달에 $ 2, 861은 2019 년 최대 액)을받을 수 있습니다. 자격 요건은 최소 40 학점을 취득해야하는 신용 시스템을 통해 자격이 결정되며, 초기 혜택 지급을 70 세까지 연기함으로써 지불을 늘리기 위해 추가 크레딧을받을 수 있습니다.
일반적으로, 캐나다의 퇴직 프로그램은 일반 세금 수입으로 자금을 조달하기 때문에보다 안전한 것으로 간주됩니다. 미국에서는 종업원 임금에 대한 급여 세금을 통해 지원되는 사회 보장 제도가 파산 될 것이라는 우려가 계속되고 있습니다.
