목차
- 401 (k) 인출
- 조기 배포
- 401 (k) 대출이 과세 대상인 경우
- 10 % 페널티에 대한 예외
퇴직 연령이되면, 지난 수십 년 동안 달러를 축적 한 퇴직 저축 계획에서 인출을 시작해야합니다. 59½ 세부터는 퇴직 보호자가 페널티없이 계정에 액세스 할 수 있습니다. 또한 70½ 세의 나이에 퇴직자는 필수 최소 분배 (RMD)를 철회해야합니다. 여기서 우리는 401 (k) 인출을 할 때 어떤 일이 발생하는지 살펴 봅니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 플랜에서 인출하면 현재 세율에 따라 소득세가 적용됩니다. 이는 401 (k)가 세금 이연 퇴직 계좌이며 이연 세액을 최종적으로 지불해야하기 때문입니다. 세금 및 10 % 조기 인출 페널티.
401 (k) 인출
모든 401 (k) 플랜 출금은 소득으로 간주되며 소득세가 적용됩니다. 401 (k)의 기부는 세전 달러로 이루어지며, 그 결과 퇴직 연금은 그들이 기여한 해에 더 낮은 과세 소득을 누립니다. 고용주 경기도 같은 방식으로 처리됩니다.
이 달러가 401 (k) 계획에 투자되면 계정에 대한 투자 가치가 증가하고이자와 배당금을 지불함에 따라 이익을 창출 할 수 있습니다. 그러나 이러한 이익은 세금이 유예됩니다. 즉, 계정이 면세로 증가하지만 돈을 인출하기 시작할 때까지만 가능합니다.
59½ 세부터 벌금없이 돈을 인출 할 수 있습니다. 그러나 모든 출금은 계정에 기부 할 때 지불하지 않은 이연 법인 세액의 적용을받습니다. 따라서, 퇴직시 최고 소득세가 25 % 인 경우, 귀하의 인출은 해당 세금 비율까지 과세 대상 소득으로 간주됩니다.
세금 유예 퇴직 저축의 기본 개념은 정규 고용 소득이 일을하고 기부를 할 때보 다 느리게 또는 멈출 때 퇴직시 개인의 소득세가 낮아져 야한다는 것입니다. 따라서 지금은 더 높은 세율을 지불하는 대신, 세금이 낮아질 때까지 세금 (및 계정에서 발생한 모든 성장)을 나중에 나중에 연기 할 때까지 연기합니다.
Roth 401 (k)는 기부에 세금 후 달러를 사용하므로 성장이 연기되는 대신 세금 면제입니다.
조기 배포
조기 분배 (401 (k), IRA 또는 기타 세금 유예 퇴직 계좌 또는 연금에서 59½ 이전의 철수)를 취한 경우, 철회에도 IRS (Internal Revenue Service)의 추가 10 % 페널티 세금이 부과됩니다).
401 (k) 대출이 과세 대상 인출이 될 때
일부 401 (k) 요금제를 사용하면 사용 가능한 계정 잔액의 최대 50 %에서 대출을받을 수 있습니다. 5 년 이내에 대출 잔액 전액을 상환 할 수없는 경우 인출 된 것으로 간주되며 소득세가 부과됩니다. 그 당시 59½ 세 미만인 경우 조기 배포시 10 %의 벌금이 부과됩니다.
401 (k) 대출이 과세 대상 401 (k) 인출이되는 다른 사례는 고용 종료시 대출 잔액을 상환 할 수없는 경우입니다.
추가 10 %의 과태료 예외
모든 401 (k) 분배에는 소득세가 적용되지만 추가 10 %의 벌금 세금에는 예외가 있습니다. 하나는 다른 자격있는 퇴직 계획으로 자금을 이체하는 경우입니다.
또 다른 관심사는 건강 관련 비용입니다. 상환되지 않은 의료 비용이 조정 총소득 (AGI)의 10 % 이상 (65 세 이상인 경우 7.5 %)이고 해당 비용을 충당하기 위해 401 (k)에서 분배를받는 경우, IRS 면제됩니다.
401 (k)에서 대출을 받으면 인출을 입금하고 의료비를 지불하기 위해 별도의 당좌 계좌를 개설 할 수 있습니다. 401 (k) 펀드 사용에 대한 자세한 서류 추적을 유지하면 감사를받을 수 있습니다.
