뮤추얼 펀드 비용 비율이 세금 공제 대상인지 여부에 대한 짧은 대답은 "아니오"이지만 긴 대답은 더 복잡합니다. IRS는 허용 가능한 상각 목록을 제공하는 "Publication 529-Miscellaneous Deductions"라는 제목의 문서를 발표합니다. 일반적으로 비용은 납세자의 조정 총소득 또는 AGI의 2 %를 초과 할 경우 공제됩니다. 예를 들어, AGI가 $ 100, 000 인 납세자는 첫 $ 2, 000의 기타 비용을 상각 할 수 없지만, IRS 규칙에 따라 해당 금액보다 많은 금액을 공제 할 수 있습니다. 간행물 529에 따르면 일부 투자 관련 비용은 공제 대상입니다. 예를 들어, "투자를 돌보는 사무 지원 및 사무실 임대료"및 "투자 비용 및 경비"는 공제 가능한 비용입니다.
뮤추얼 펀드 비용 비율이 계산됩니까?
뮤추얼 펀드 비용 비율이이 범주에 속하는 것처럼 보이지만 어획량이 있습니다. 기타 비용은 AGI에 포함될 수있는 과세 대상 소득을 생산하거나 징수하는 경우에만 공제됩니다. 구체적으로, 간행물 529의 10 페이지에는 "투자 수수료, 보관료, 신탁 관리 수수료 및 과세 소득을 창출하는 투자 관리를 위해 지불 한 기타 비용을 공제 할 수 있습니다."라고 명시되어 있습니다.
IRS 규칙의 의미는 무엇입니까?
뮤추얼 펀드 비용 비율의 경우, IRS 규칙은 투자 관리자에게 지불 된 수수료가 개인의 AGI를 감소시켜 공제 할 수 없음을 나타냅니다. 예를 들어, 10 %를 반환하고 비용 비율이 1 % 인 주식 펀드는 9 %의 과세 소득을 초래합니다. 투자 수수료는 이미 AGI 방정식에서 제외되었으므로 세금 보고서에서 공제하는 것은 두 배입니다.
