자본 이득이란 무엇입니까?
자본 이득은 자본 자산 (투자 또는 부동산)의 가치 상승으로 구매 가격보다 가치가 높습니다. 자산이 매각 될 때까지 이익은 실현되지 않습니다. 자본 이득은 단기 (1 년 이하) 또는 장기 (1 년 이상) 일 수 있으며 소득세를 청구해야합니다.
자본 이득
자본 이득 이해
자본 이득은 일반적으로 고유 한 가격 변동성으로 인해 주식 및 펀드와 관련이 있지만, 자본 이득은 지불 한 구매 가격보다 높은 가격으로 판매되는 모든 유가 증권에서 발생할 수 있습니다. 실현 된 자본 손익은 자산이 판매 될 때 발생하여 과세 대상 이벤트를 유발합니다. 비현실적인 손익 (종종 손익이라고도 함)은 투자 가치의 증가 또는 감소를 반영하지만 아직 과세 대상 사건을 유발하지는 않았습니다.
자산의 구매 가격과 비교하여 자본 자산 가치가 감소하면 자본 손실이 발생합니다.
자본 이득과 손실의 세금 결과
세금에 민감한 뮤추얼 펀드 투자자는 실현되지 않은 상당한 자본 이득 구성 요소가있는 펀드에 투자하기 전에 뮤추얼 펀드의 미실현 누적 누적 자본 이득을 순자산의 백분율로 표시해야합니다. 이 상황을 펀드의 자본 이득 노출이라고합니다. 펀드에 의해 분배 될 때, 자본 이득은 펀드 투자자에 대한 과세 의무입니다.
1 년 이내에 보유한 유가 증권에서 단기 자본 이득이 발생합니다. 이러한 이익은 개인의 세금 신고 상태 및 조정 총 수입에 따라 일반 소득으로 과세됩니다. 장기 자본 이득은 일반적으로 정규 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다. 장기 자본 이득 률은 최고 세율에서 20 %입니다. 대부분의 납세자는 15 %의 장기 자본 이득 세율에 해당됩니다. 그러나 최대 38, 600 달러 (공동으로 결혼 한 사람의 경우 $ 77, 200)를받는 납세자는 0 %의 장기 자본 이득 세율을 지불합니다.
예를 들어, Jeff는 2016 년 1 월 30 일에 아마존 주식 100 주를 주당 350 달러에 구입했다고 가정합니다. 2 년 후, 2018 년 1 월 30 일에 그는 모든 주식을 각각 $ 833의 가격으로 판매합니다. 판매와 관련된 수수료가 없다고 가정하면 Jeff는 $ 48, 300 ($ 833 * 100-$ 350 * 100 = $ 48, 300)의 자본 이익을 실현했습니다. Jeff는 매년 80, 000 달러를 벌어 2018 년 장기 자본 이득 세율 15 %를 충족시키는 막대한 소득 그룹 (개인의 경우 $ 38, 601 ~ $ 425, 800, 개별 신청 한 사람의 경우 $ 77, 201 ~ $ 479, 000)에 해당합니다. 따라서 Jeff는이 거래에 대해 세금 $ 7, 245 ($ 48, 300 *.15 = $ 7, 245)를 지불해야합니다.
뮤추얼 펀드에 의한 자본 이득 분배
연중 내내 실현 된 자본 이익을 축적 한 뮤추얼 펀드는 그러한 이익을 주주들에게 분배해야합니다. 많은 뮤추얼 펀드는 연말 직전에 자본 이익을 분배합니다.
펀드의 배당 일 현재 기록 보유자는 펀드의 자본 이득 분배를받습니다. 분배를받는 개인은 자본 이득 분배의 양과 단기 및 장기로 간주되는 금액을 자세히 설명하는 1099-DIV 양식을받습니다. 뮤추얼 펀드가 자본 이득 또는 배당 분배를 할 때, 순 자산 가치 (NAV)는 분배 금액만큼 떨어집니다. 자본 이득 분배는 펀드의 총 수익에 영향을 미치지 않습니다.
