퇴직 계획에 영향을 미치는 기부 한도 및 세금 문제를 이해하면 비용이 많이 드는 실수를 피하고 이용 가능한 혜택을 활용할 수 있습니다. 대부분의 경우 개인은 유능한 세무 전문가와상의하여 특정 상황에 적용될 수있는 혜택을 결정해야합니다. 여기에서는 사업주와 고용주가 후원하는 퇴직 계획을 운영하는 사람들이 자주 묻는 질문과 개별 납세자와 관련된 질문을 다룹니다. 그러나보다 전문적인 지원이 필요한 경우 세무 전문가에게 문의하십시오.
사업을 가진 직원
고용주로부터 $ 250, 000를 벌고 고용주의 401 (k) 계획에 정의 된 기여의 한 유형 인 이익 분배 기능이 포함되어 있다고 가정하십시오. 2020 년 동안 401 (k) / 이익 공유 계획에 최대 57, 000 달러를받을 수 있습니다.이 계획은 급여 공유 기부금과 이익 분배 및 매칭 기부금과 같은 고용주 기부금으로 구성됩니다.
또한, 정의 된 기부 금액에 대한 규칙은 각 고용주 계획에 개별적으로 적용되므로, 귀하의 사업에 채택한 퇴직 계획에 대한 기부금은 401 (k) 인 경우 보상의 100 % 또는 $ 57, 000보다 적을 수 있습니다. 총 정의 된 기여 한도는 하나의 계획보다 높을 수 있습니다. 캐치 업 기여도 허용되는 경우 추가되어 정의 된 기여 한도를 훨씬 더 높게 만듭니다.
사업체가 공동 소유 또는 제휴 관계인 경우 여러 사업에 대한 여러 계획에 대한 기여 한도에 관한 규칙이 다릅니다. 이러한 경우 개인은 유능한 세무 전문가 또는 계획 관리자와상의하여 해당 규칙을 결정해야합니다.
두 계획에 급여 연기 기부
질문 :
고용주가 후원하는 두 가지 계획에 참여하는 경우 두 가지 모두에 급여 연기 기부를 할 수 있습니까?
답변 :
예. 모든 급여 연기 기부금에는 IRS의 연간 한도가 적용됩니다. 이러한 한도는 계정 유형에 따라 다릅니다. 모든 개인은 잠재적으로 자신이 참여하는 각 유형의 계획에 대한 급여 연기 기여 한도를 최대로 늘릴 수 있습니다. 급여 지연 한도는 계획 유형에 따라 적용되므로, 전통적인 401 (k), Roth 401 (k), 또는 단독 401 (k)의 경우, 2020 년에 모든 401 (k) 계획과 합당한 캐치 업 기부금에 대해 연봉 지연된 기부금 만 $ 20, 500를 할 수 있습니다.
또한 급여 이연 기액 한도는 다른 퇴직 계좌 유형에도 포괄적으로 적용됩니다. 따라서 2020 년에 모든 IRA에 6, 000 달러의 급여 이연 IRA 기부금과 자격이있는 경우 $ 1, 000 캐치 업 기부금 만 납부 할 수 있습니다.
2020 년의 일반적인 연봉 연기 기부금 한도는 다음과 같습니다.
- 401 (k), 403 (b), 대부분의 457 계획 및 연방 정부의 중고등 저축 계획: 급여 이연 기여 한도 $ 19, 500 + $ 6, 500 캐치 업 IRA: 급여 이연 기여 한도 $ 6, 000 + $ 1, 000 캐치 업 13, 500SIMPLE: 급여 이연 캐치 업 기부금 한도 3, 000SEP: 고용주 기여금 만 허용
경우에 따라 여러 계획의 한도에는 다양한 제한이있을 수 있습니다. 403 (b), 401 (k) 및 정부 457 (b) 계획에 참여하는 경우에 해당됩니다. 여러 대체 계획에 기여할 경우 계획 한도에 대해 재무 전문가 또는 계획 관리자에게 문의해야합니다.
IRA 기부 마감 기한 연장
질문 :
2020 년 10 월 17 일까지 소득세 신고를 연장하기 위해 연장을 신청했습니다. 2020 년 10 월 17 일까지 2019 IRA 기부를 할 수 있습니까?
답변 :
세금 신고 연장은 대부분의 퇴직 계좌 기부금에 적용되지 않습니다. SEP IRA는 예외입니다. 일반적으로, 퇴직 계좌 기고는 세금 신고 마감일까지 이루어져야합니다.
IRA 기부금을 재 자격하는 마감일
질문 :
지난 세금 연도 동안 기존 IRA에 3, 000 달러를 기부했습니다. 저는 최근 재무 설계사를 만나 지난해 Roth IRA 기부금을받을 자격이 있으며 그 금액을 Roth IRA 기부금으로 취급하는 것이 더 유리하다고 설명했습니다. 이미 4 월 15 일 마감일까지 세금 신고서를 제출 한 후 7 월에 Roth 기부금으로 기부금을 변경할 수 있습니까?
답변 :
예. 마감일까지 세금 신고서를 제출 했으므로 작년부터 IRA 기부금을 재 특성화하기 위해 6 개월의 자동 연장이 제공됩니다. 이는 귀하의 IRA 관리인이 현재 연도 10 월 15 일까지 재 특성에 대한 귀하의 지시를 받아야한다는 것을 의미합니다. 적절한 문서 요구 사항을 결정하려면 관리자에게 문의하십시오.
작년의 세금 신고서를 이미 제출했으며 재 특별 화를 포함하지 않았으므로 수정 된 세금 신고서를 제출해야합니다 (IRS Form 1040X). 일반적으로, 양식 1040X는 귀하가 최초 보고서를 제출 한 날로부터 3 년 이내에 또는 소득세를 납부 한 날로부터 2 년 이내에 더 늦은 날짜에 제출해야합니다. 세금 신고를 일찍 제출 한 경우에도 세금 신고 마감일까지 신고 된 것으로 간주됩니다. 세무 전문가 나 주 세무 당국에 확인하여 수정 된 주 세무 신고서를 제출해야하는지 결정해야합니다.
보안법
소기업 소유자는 2020 년 1 월 초, 트럼프 대통령이 퇴직 증진을위한 모든 지역 사회 설정법 (SECURE)에 서명했다는 사실을 알아야합니다. SECURE Act의 구성 요소는 중소 기업에 근로자 퇴직 계획에 자동 등록을 설정하거나 여러 고용주 계획에 참여할 수 있도록 추가 세금 인센티브를 제공합니다. 회사는 다른 회사와 협력하여 직원에게 퇴직 계정을 제공 할 수 있습니다. 이 법안은 또한 전통적인 IRA에 기여할 수있는 최대 연령 제한을 제거합니다.
보안법에 따라 고용주는 더 이상 MEP를 설정할 때 같은 산업에 속하는 것과 같은“공통 특성”을 공유 할 필요가 없습니다. 고용주가 후원하는 퇴직 계획은 이제 최소 근무 시간이 적은 장기 시간제 근로자에게 제공 될 수 있습니다. SECURE Act는 1 년에 1 천 시간을 일한 근로자 또는 최소 500 시간에 걸쳐 3 년 연속으로 퇴직 연금을받을 자격이 있음을 의미합니다.
결론
이 질문과 답변이 도움이 되었기를 바랍니다. 그러나 위의 정보는 일부 기본 시나리오에 대한 일반적인 지침 만 제공하며 세금 조언, 법률 조언, 재무 계획 서비스 또는 부동산 계획 서비스로 간주해서는 안됩니다.
