목차
- 상속 된 자산을 포기하는 이유
- 예
- 자격 면책
- 최종 생각: 문서
보일지도 모르지만 상속 자산을 받고 싶지 않은 수혜자가 있습니다. 이유는 다양합니다. 수혜자는 종종 자산을 다른 사람에게 제공하기를 원합니다. 다른 경우에 최초 수혜자는 자산에 세금을 부과하고 싶지 않습니다.
주요 테이크 아웃
- 수혜자가 상속 된 퇴직 자산을 적절하게 거부 할 경우 수혜자로서의 지위가 완전히 무효화됩니다. 상속 된 자산을 거부하는 것은 세금을 피하기위한 것이 아닙니다. 경우에 따라 수혜자들은 다른 특정 개인이 자산을받을 수 있도록 자산을 거부합니다. 연방법 및 주법에 따라 기본 요건을 충족하지 않는 면책 조항은 자산 및 수혜자를 면책하는 사람에게 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.
상속 된 자산을 포기하는 이유
수혜자가 상속 된 퇴직 자산을 적절하게 부인하면 수혜자로서의 지위가 완전히 무효화됩니다. 마치 지정된 수혜자가 아닌 것처럼 말입니다. 따라서이 개인은 자산에 대한 연방 또는 재산세를 납부하지 않습니다. 대신, 후속 수혜자는 그 금액으로 인해 세금을 납부 할 책임이 있습니다.
상속 자산의 부인은 세금을 피하기위한 것이 아닙니다. 경우에 따라 수혜자는 다른 특정 개인이 자산을받을 수 있도록 자산을 거부합니다. 그러나 자산을 면책하는 수혜자는 특히 특정 개인이 후임 수혜자가되도록 의도하는 경우 면책 조항의 영향을 알고 있어야합니다.
예
John은 그의 아들 Tim을 은퇴 계획에서 자산의 유일한 수익자로 지정합니다. 요한은 몇 년 후에 죽습니다. 팀은 돈을 상속 받게되지만, 그렇게하면 더 이상 대학에서 학생 지원을받을 수 없게됩니다. Tim은 자산을 포기하기로 결정합니다. 따라서 Tim은 자산을 적절하게 부인하며 지정된 수혜자가 된 것처럼 취급되지 않습니다.
요한이 조건부 수혜자를 지정하면 그 개인 (또는 실체)이 후속 수혜자가 될 것입니다.
자격 면책
수혜자는 상속 자산의 일부만 부인할 수도 있습니다. 고지 사항이 특정 요구 사항을 충족하는 경우 허용됩니다. 연방 및 주법에 따라 기본 요구 사항을 충족하지 않는 면책 조항은 자산을 면책하는 사람과 면책 조항의 결과로 수혜자 인 개인에게 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다. 다음은 고지 사항의 자격을 갖추기 위해 충족해야하는 요구 사항입니다.
- 수취인은 자산을 수락하기 위해 취소 할 수없고 자격이없는 거절을 제공해야합니다. 거절은 서면으로 작성해야합니다. 문서는 다음 시간 후반에 퇴직 계좌 관리자에게 제출해야합니다. 수취인이 퇴직 계좌 소유자가 사망했을 때 21 세인 경우 수취인이 21 세가 된 후 수개월. 면책 조항을 만드는 사람의.
일부 주에서는 자산 면책 조항이 파산 절차를 당하지 않는다는 특정 진술을 면책 조항에 포함시켜야합니다. 자산을 부인하는 사람은 거주 국가의 법률에 대해 법률 자문을 구해야합니다.
일부 주에서는 자산 면책 조항이 파산 절차를 당하지 않는다는 특정 진술을 면책 조항에 포함시켜야합니다.
최종 생각: 문서
상속 자산을 부인하기 위해 개인이 작성해야하는 특별한 양식이나 문서는 없습니다. 일반적으로 위의 요구 사항을 충족하는 서한이면 충분합니다. 퇴직 계좌의 관리인 또는 수탁인이 특별 요청을 존중하도록하려면 자산을 거부하는 개인이 해당 요청을 처리하는 방법에 대해 관리인 또는 관리인에게 확인해야합니다.
상속 된 자산을 부인할 때 세금 결과가 발생할 수있는 상황에 대해 세금 전문가에게 문의하십시오. 이들은 귀하에게 적용되지 않을 수도 있지만 후임 수혜자에게 적용될 수도 있습니다. 예를 들어, 자산을 거부하는 개인이 정신적으로 무능력하거나 미성년자 인 경우, 일부 면책 사항은 법원의 승인을 요구할 수 있습니다.
자산 면책을 고려중인 수혜자는 면책 조항이 연방 및 주 요건을 충족하도록 법적 조언을 구해야합니다.
