고정 Annuitization 방법은 무엇입니까?
고정 무효화 방법은 모든 연령의 조기 퇴직자가 59.5가되기 전에 페널티없이 퇴직 기금에 액세스 할 수있는 세 가지 방법 중 하나입니다. 고정 무효화 방법은 퇴직자의 계좌 잔고를 IRS 테이블에서 가져온 연금 요소로 나누어 연간 지불액을 결정합니다.
연금 요소는 IRS 사망률 표와 연방 중기 이율의 120 % 미만인 이자율을 기준으로합니다. 지불 금액이 결정되면 변경할 수 없습니다. 이것을 72 (t) 분포 또는 실질적으로 동일한 정기 지불 (SEPP)이라고도합니다.
고정 Annuitization 방법의 작동 방식
조기 페널티가없는 퇴직을위한 다른 두 가지 방법은 고정 상각 방법과 필요한 최소 분배 방법입니다. 각 방법은 분포량이 매우 다를 수 있습니다. 고정 무효화 방법은 가장 복잡하지만 때로는 가장 높은 지불 방법을 제공합니다.
일반적으로 59.5 세 이전에 인출 된 자금은 10 % 조기 인출 페널티로 평가됩니다. 자금은 내부 수익 법 섹션 72 (t)에 명시된대로 실질적으로 동일한 정기 지불금으로 인출되어야합니다. 그들은 5 년 동안 또는 퇴직자가 59.5에 도달 할 때까지 더 길어야합니다. 퇴직자는 매년, 분기 또는 월 단위로 배급을 받도록 선택할 수 있습니다. 인출이 중지되면 이미 인출 된 모든 자금은 조기 인출 처벌을받습니다.
주요 테이크 아웃
- Fixed Annuitization Method는 59.5 세 이전에 자금을 사용하려는 퇴직자가 10 %의 벌금을받지 않고 퇴직 자금에 접근 할 수있는 방법입니다. 퇴직자가 퇴직 기금에 접근 할 준비가되면 월별, 분기 별 또는 매년 자금을받는 것과 같은 특정시기 적절한 배포 계획을 선택할 수 있습니다. 계정 잔액
국세청 계산 방법
IRS에 따르면 필요한 최소 분배 방법은 "계정 잔액과 기대 수명 (단일 수명, 균일 수명, 공동 수명 및 마지막 생존자, 각각 분포 계산 연도에 달성 된 연령을 사용)으로 구성됩니다." 지불은 매년 재정의됩니다.
고정 상각 방법은 기대 수명 (단일 수명, 균일 수명 또는 공동 수명 및 마지막 생존자)과 동일한 특정 기간 동안 상각 된 계정 잔고와 연방 중기의 120 % 이하의 이자율로 구성됩니다. 율.
이 방법으로 연간 분배 금액을 계산 한 후에는 같은 해에 동일한 금액을 분배해야합니다.
고정 무효화 방법은 계정 잔액, 연금 요소 및 연간 지불로 구성됩니다. 연금 계수는 Rev. Rul.의 부록 B에있는 사망률 표를 기준으로 계산됩니다. 2002-62 및 연방 중기 금리의 120 % 이하의 이자율. 이 방법으로 연간 분배 금액을 계산 한 후에는 같은 해에 동일한 금액을 분배해야합니다.
사용할 방법을 결정하는 것은 복잡 할 수 있습니다. 조기 배포를 원할 때는 전문가의 조언을받는 것이 좋습니다.
