목차
- 지금 또는 죽음에 선물해야합니까?
- 세금 영향
- 변경 가능한 조항이있는 신탁
- 결론
은퇴 자산을 자선 기부금에 포함시킬 계획입니까? 그렇다면 재정에 어떤 영향을 줄 수 있는지 고려하십시오. 어떤 경우에는 평생 동안 자산을 기부하는 대신 자선 단체를 은퇴 계좌의 지정된 수혜자로 지명하는 것이 더 유리할 수 있습니다. 여기서는 은퇴 기금을 자선 단체 또는 비영리 단체에 기부 할 때 고려해야 할 몇 가지 문제를 강조합니다.
주요 테이크 아웃
- 자선 단체에 기부하는 것은 사회적 이익이며 자선가는 종종 자신의 선행에 대한 개인적인 만족과 인정을 얻습니다. 자선 기부를 지시하는 한 가지 방법은 특히 다른 퇴직 소득원이있는 경우 적격 사유에 퇴직 자산을 할당하는 것입니다. 계정 수혜자를 자선 단체에 할당하는 것보다 까다로울 수 있습니다. 퇴직 자산으로 자금을 조달하는 자선 신탁을 설립 할 수도 있습니다.
지금 또는 죽음에 선물해야합니까?
일생 동안 은퇴 자산을 자선 단체에 기부하는 대신, 자선 단체를 은퇴 계좌의 수혜자로 지정할 수 있습니다. 이 옵션 하에서, 당신이 아닌 자선 단체는 분배를받는 것으로 취급 될 것입니다; 따라서 귀 하나 귀하의 재산은 그 금액에 대해 소득세를지게되지 않습니다. 이 금액은 과세 대상 부동산에 포함되지만, 귀하의 부동산은 자선 단체가 상속 한 금액에 대한 공제를 받게되어 부동산 세금이 상쇄됩니다. 또한 자선 단체는 기부금에 대해 소득세를 납부하지 않기 때문에 분배시 소득으로 과세되지 않습니다.
- 퇴직 계좌 수혜자로서 자선 단체를 지정하는 데 제한이 있는지 계획 관리자 또는 금융 기관과상의하여 결혼 결정을 내릴 경우 배우자가 지정에 동의해야하는지 여부를 확인하십시오. 배우자 동의를 얻지 못하면 배우자 동의가 필요하다고 판단 될 경우 수혜자 지정이 실격 될 수 있습니다. 재무 업무를 담당하는 개인이 수혜자 지정 사본을 받거나 필요한 경우 어디서 찾을 수 있는지 확인하십시오.
주의 : 자선 단체가 퇴직 계좌에 여러 명의 수혜자 중 하나 인 경우, 다른 수혜자가 이용할 수있는 신축 옵션에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 예를 들어, 필요한 시작일 이전에 사망해야하는 경우, 다른 수혜자들은 사망 후 5 년차 12 월 31 일까지 자산을 분배해야합니다. 다음 방법 중 하나로 해결할 수 있습니다.
- 각 수혜자에 대해 별도의 퇴직 계좌를 설정합니다. 자선 단체의 기대 수명 부족은 다른 수혜자에게 영향을 미치지 않습니다. 자선 단체는 사망 한 다음 해의 9 월 30 일까지 상속 자산의 일부를 현금으로 인출합니다. 이 규칙에 따라, 분배 옵션에 영향을 미치는 기대 수명을 결정하기 위해 9 월 30 일까지 전체 분배를받는 수혜자는 무시됩니다.
일생 동안의 선물의 세금 영향
과세 대상 퇴직 자산을 자선 단체에 기부함으로써 발생하는 소득은 자선 선물에 허용되는 공제액으로 상쇄 될 수 있지만, 공제액의 제한으로 인해 해당 연도에 선물로받은 전체 금액에 대해 전액 공제를받지 못할 수 있습니다.
1 년 안에 금액을 기부하는 대신 매년 적은 금액을 선물하고 사망 후 자선 단체가 상속 할 잔액을 남겨 두는 것이 좋습니다. 이 배치는 필요한 최소 분배와 같이 어떤 방식 으로든 퇴직 계좌에서 이루어져야하는 분배에 이상적입니다.
자선 규정에 따른 신탁
결론
은퇴 자산을 자선 단체에 선물하는 데 적용되는 규칙 및 고려해야 할 문제와 관련 하여이 기사는 표면을 긁습니다. 그러한 선물을 만드는 것에 대해 생각하고 있다면 세금 전문가에게 확인하십시오. 자선 단체가 자금을 적절하게 사용하도록하는 것 외에도 자선 단체가 세금 목적으로 자격을 갖춘 조직인지 확인하고 싶을 것입니다.
세무 전문가는 또한 평생 동안 자선 단체에 자산을 선물하는 것이 유리한지 또는 자선 단체를 수혜자로 지정해야하는지 여부와 은퇴 또는 퇴직 자산을 선물해야하는지 여부를 결정하는 데 도움을 줄 수 있어야합니다.
