목차
- IRA 조기 인출
- RMD 작동 방식
- IRA 철수 전략
- 결론
이름에서 알 수 있듯이 개별 퇴직 계좌 (IRA)는 황금 년 동안 황금 둥지 알을 저장하는 곳입니다. 그러나 흥미로운 사실은 다음과 같습니다. 많은 고령 근로자와 새로운 퇴직자가 여전히 IRA를 구축하고 있습니다. Employee Benefit Research Institute에 따르면 60 세 이상 또는 퇴직 한 사람들이 소유 한 IRA의 절반 이상이 최근 3 년 동안 균형이 증가한 것으로 나타났습니다. 필수 최소 분배 (RMD)를 받기 시작한 퇴직자 (71-74 세)가 소유 한 IRA조차도이 기간 동안 계정의 거의 절반이 증가했습니다.
모두 흥미로운 질문을 제기합니다. 전통적인 IRA는 퇴직 후 어떻게 작동합니까? 세금 유예 IRA 수입을 활용해야 할 때 어떻게됩니까?
주요 테이크 아웃
- 59½ 세의 나이에 계정 소유자는 전통적인 IRA 페널티가없는 분배를 시작할 수 있습니다 (물론 여전히 소득세가 부과됩니다). 70½ 세까지 필요 t. 필수 최소 분배는 사용하지 않아도됩니다. 연금에 투자하거나 Roth IRA에 롤오버 할 수 있습니다.
IRA 조기 인출
기술적으로, IRA의 소유자는 언제든지 IRA에서 돈을 인출 할 수 있습니다 (IRS로 말하기 분배). 그러나 59½ 이전에 발생하는 경우 계정 소유자는 소득세 외에 10 %의 조기 출금 페널티를 받게됩니다. 세금 및 벌금 금액은 또한 기부금의 세금 공제액에 달려 있습니다 (계정 소유자가 고용주가 후원하는 퇴직 계획을 가지고 있는지 여부에 의해 결정됨).
IRS는 배상금이 의료비, 건강 보험, 자격을 갖춘 고등 교육비 또는 첫 주택 구입과 같은 특정 목적으로 사용될 때이 벌금을 면제합니다. 계정 소유자는 60 일 이내에 돈을 교체하면 IRA로부터 페널티가없는 대출을받을 수도 있습니다.
워싱턴 주 벨 링햄 소재 파이낸셜 플랜 (Financial Plan, Inc.)의 설립자 인 제임스 비 트 윙잉 (James B. Twining)은“59½ 세 이전에 페널티없이 IRA 펀드에 접근 할 수있는 잘 알려진 전략은 '역전 롤오버'입니다. 55 세 이상이고 롤오버를 수락하고 55 세에 조기 퇴직을 허용하는 401 (k)가 있습니다.이 기술을 사용하여 IRA 자금은 먼저 401 (k)에 롤링되고 401 (k) 자금은 패널티."
59½ 세의 나이에 계정 소유자는 IRA 페널티가없는 분배를 시작할 수 있습니다. 물론 여전히 소득세가 부과됩니다. IRA 소유자는 59½에서 또는 은퇴 한 후에 배포를 시작하지 않아도 됩니다. 소유자는 60 세가 된 후 10 년 이상 배포를 연기 할 수 있습니다.
필요한 최소 배포판 작동 방식
다음 IRA 마일스톤 연령은 70½이며, 그 이후 계정 소유자는 기존 IRA에서 RMD를 가져와야합니다. 이때 인출은 IRA의 전체 잔액, 매년 최소 금액 또는 그 사이의 수치 일 수 있습니다.
첫 번째 RMD는 계정 소유자가 70½ 세가 된 해의 4 월 1 일까지 가져와야합니다. 예를 들어, 소유자가 8 월에 70½에 도달하면 첫 번째 RMD는 다음 4 월 1 일까지 가져와야합니다. 최소 배포는 매년 12 월 31 일까지 이루어져야합니다. 따라서 계정 소유자가 70½이 된 해의 4 월 1 일까지 첫 번째 RMD를 연기하면 같은 해에 두 번째 RMD를 가져와야하며, 이는 RMD의 두 번째 해로 계산됩니다. 일반적으로 IRA 관리인 또는 금융 기관은 RMD를 계산하고 계정 소유자에게 향후 배포 마감일을 알려줍니다.
계정 소유자가 70½ 세가 된 후에 RMD를받지 않으면 어떻게됩니까? 뉴저지 주 저지 시티의 Atherean Wealth Management 설립자 인 Christopher Gething은“제때에 RMD를받지 못하면 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. "분배에 실패한 것이 합리적인 오류로 인해 IRS에 납득할 수 없다면, 누락 된 분포의 50 %에 대한 벌금이 부과됩니다."
Mary Lake Lake의 Excel Tax & Wealth Group 창립자 인 Carlos Dias Jr는“여러 IRA 계정이 여러 개 있는데 하나의 실적이 저조한 경우 실적이 저조한 IRA에서 RMD를 사용하여 RMD를 모두 만족시킬 수 있습니다., Fla.
IRA 철수 전략
RMD를 사용해야한다고해서 반드시 사용해야한다는 것은 아닙니다. 자금과 함께 사용하는 몇 가지 전략이 있습니다.
예를 들어, 연금을 구매하면 자산을 평생 동안 소득 지불 스트림으로 바꿀 수 있습니다. (RMD로 자금을 조달하는 연금의 종류에는 약간의 제한이 있으므로 세금 전문가에게 문의하십시오.) 분배는 또한 도시 채권, 주식, 뮤추얼 펀드 또는 ETF (교환 거래 자금)에 재투자 할 수 있습니다.
또 다른 대안은 RMD를 Roth IRA에 입금하는 것입니다. 당신은 여전히 그들에 소득세를 지불해야하지만, 그 이후에 기금은 세금이 무료로 증가 할 수 있으며, 당신은 언제든지 또는 금액을 꺼내지 않아도됩니다. 자산은 그대로두고 생존자에게 물려 줄 수 있습니다. 철회 할 경우, Roth 계좌를 5 년간 보유하고 있다면 과세 대상이 아닙니다.
실제로 전체 IRA 계정 전체를 Roth IRA로 변환 할 수 있습니다. 퇴직 세가 실제로 근무일보다 더 높아질 경우 특히 좋은 전략입니다. 그러나 전환하는 해에 전체 계정에 대해 소득세가 부과 될 것임을 명심하십시오. 즉, 단기적으로는 막대한 세금이 부과 될 수 있습니다.
결론
전통적인 IRA에는 많은 복잡한 배포 및 세금 규칙이 있습니다. 분배가 언제, 얼마나 많이 철회되는지, 분배가 다르게 소비되지 않으면 분배를 재투자하는 방법을 결정하는 것은 까다로울 수 있습니다. IRA와의 갑작스런 이동을 피하고 최대 소득 및 최저 세금을 위해 이러한 기금을 가장 잘 할당하는 방법을 결정하기 위해 마일스톤 연령 70½ 이전에 계획을 세우십시오.
