저축 채권은 어떻게 과세됩니까?
Treasury Direct에 따르면 EE 미국 저축 채권의이자는 연방 수준에서 세금이 부과되지만 주 또는 지방 수준의 소득에는 세금이 부과되지 않습니다. 채권은 일반적으로이자를 얻습니다. 이는 채권이 액면가 이상으로 상환 될 수있는 금액입니다. 액면가는 채권의 최초 구매 가격입니다. 저축 채권에 대한 관심은 또한 연방 선물, 부동산 및 소비세가 적용됩니다. 주 차원에서이자에 대한 세금은 재산 또는 상속 재산에 적용됩니다.
주요 테이크 아웃
- EE 미국 저축 채권의이자는 연방 수준에서 세금이 부과되지만 주 또는 지방 수준의 소득에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다 저축 채권이 얻는 이익은 채권이 액면가 또는 최초 구매 가격 이상으로 상환 될 수있는 금액입니다. '관심사는 또한 연방 선물, 재산 및 소비세에 영향을받는 반면, 주 차원에서는 세금이 재산 또는 상속 재산에 적용됩니다.
저축 채권에 세금이 부과되는 방법 이해
채권의 소유권은이자에 대해 세금을 납부 할 책임이있는 사람을 관리합니다. 한 사람이 채권을 구매하고 채권 기간 동안 유일한 소유자 인 경우, 그 사람은이자에 대한 세금을냅니다. 자녀가 단독 소유자 인 경우, 부모는 채권에 대한이자를보고하고 부모의 세금 신고서에 세금을 납부 할 수 있습니다.
그러나 세금 책임이 다를 수있는 소유권 상황이 있습니다. 미국 저축 채권에 대한이자 세금은 재무부 직접 웹 사이트의 세금 고려 사항 섹션에 설명되어 있습니다.
다음은 저축 채권의이자에 대해 세금을 납부하는 사람에게 영향을 줄 수있는 일부 소유권 시나리오입니다. 세금은 미국 재무부 및 국세청 (IRS)의 정책에 따라 변경 될 수 있습니다. 특정 세금 상황에 대해서는 세금 전문가에게 문의하십시오.
구매자가 추가 한 다른 소유자
한 사람이 채권을 구매하고 다른 사람을 공동 소유자로 본드에 추가하여 그 사람이 채권 기간 동안 공동 소유자로 남아있는 경우, 구매자는 세금에 대한 책임이 있습니다.
한 사람이 채권을 구매하고 다른 사람을 채권의 유일한 소유자로 표시하는 경우 소유자로 표시된 사람이이자를 책임집니다.
비례 소유권
두 사람이 채권의 구매 가격을 분할하면 각 사람은 채권의 지분 지분의 비율을 나타내는 세금의 비율을 책임집니다. 예를 들어 Jim과 Bill이 Jim과 $ 400를 지불하고 Bill과 $ 600를 지불하면 1, 000 달러의 채권을 구매할 경우 Jim은 세금의 40 %를 담당하고 Bill은 세금의 60 %를 담당합니다.
비례 소유권 규칙의 예외
비례 규칙에 대한 예외는 지역 사회 재산 상태에 거주하고 세금을 별도로 신고 할 경우 세금의 절반을 책임지는 배우자에게는 예외입니다. 소유권이 연속되는 경우 세금이 분할 될 수도 있습니다. 채권이 손을 바꾸면 소유자는 각 소유권 기간 동안 발생한이자 부분에 대한 세금에 대해서만 책임이 있습니다.
따라서 Jill이 2003 년부터 2007 년까지 채권을 소유 한 후 이후부터 소유 한 Amy에게 채권을 양도 한 경우 Jill은 2003 년부터 2007 년 사이에 발생한이자에 대한 세금을 지불해야하며, Amy는 2007 년 이후에 발생한이자에 대한 세금을 지불해야합니다.
세금에 대한이자보고
소유자는 채권에 현금을 넣거나 채권이 만기 될 때 또는 채권을 다른 소유자에게 양도 할 때 세금 납부를 기다릴 수 있습니다. 또는이자가 발생하면 매년 세금을 납부 할 수도 있습니다. 대부분의 소유자는 채권을 상환 할 때까지 세금을 연기하기로 선택합니다.
만기에 도달하여이자 적립을 중단 한 채권은 자동으로 상환 된 것으로 간주되며이자 금액은 국세청에보고됩니다. 소득은이자 소득이며 1099-INT에보고되며 소유주는 매년 세금 신고에 포함합니다.
소유주가 매년이자 소득을 신고하기로 결정하는 경우, 해당 채권의 수입과 같은 소유자의 다른 저축 채권은 매년 계속보고되어야합니다. 이 경우에는 여전히이자가 발생하여 수령되지 않습니다. 채권이 만기에 도달하면 소유자는 매년이자가 지급되었음을 IRS에 알려야합니다.
