바젤 협정에 따라 1 단계 자본은 은행의 핵심 자본을 측정합니다. Tier 1 자본 비율은 은행의 재무 건전성, 총 위험 가중 자산 (RWA) 대비 핵심 자본을 측정합니다. 바젤 III에 따라 은행과 금융 기관은 2008 년 금융 위기 동안 발생한 손실과 같은 예기치 않은 손실을 방지하기 위해 최소 1 단계 자본 비율을 유지해야합니다. 최소 1 단계 자본 비율은 6 %입니다.
Tier 1 보통 자본 비율
1 단계 자본 설명
1 단계 자본에는 은행의 주주 지분과 이익 잉여금이 포함됩니다. 위험 가중 자산은 위험 노출에 따라 가중 된 은행의 자산입니다. 예를 들어, 현금에는 위험이 없지만, 모기지 또는 상업 대출과 같은 특정 대출에 적용되는 다양한 위험 가중치가 있습니다. 위험 가중은 총 위험 가중 자산을 달성하기 위해 해당 대출에 적용되는 비율입니다. 은행의 1 단계 자본 비율을 계산하려면 1 단계 자본을 총 위험 가중 자산으로 나눕니다.
6 %
최소 Tier 1 자본 비율.
2 단계 자본
Tier 2 자본은 대출 손실 및 재평가 준비금 및 미공개 준비금과 같이 은행이 보유한 보조 자본으로 구성됩니다. Tier 2 자본은 일반적으로 Tier 1 자본보다 덜 안전하기 때문에 은행 리스크 분석에서 별도로 고려됩니다.
1 단계 자본 요건
Tier 1 자본 비율은 모든 은행의 핵심 자본 또는 Tier 1 보통 자본 비율 또는 CET1 비율로 표현할 수 있습니다. CET1 비율은 총 Tier 1 자본 금액에서 우선주와 비 지배 지분을 제외합니다. 따라서 항상 총 자본 비율보다 작거나 같습니다.
바젤 협정에 따르면, 은행은 최소 자본 비율이 8 % 여야하며 그 중 6 %는 1 단계 자본이어야합니다. 6 % Tier 1 비율은 CET1의 4.5 % 이상으로 구성되어야합니다.
2-19 년에 바젤 III 요건이 완전히 이행 될 것이며 은행은 은행의 위험 가중 자산의 2.5 %에 해당하는 "자본 보호 버퍼"가 필요하므로 총 CET1은 7 % (4.5 % + 2.5)가됩니다. %). 신용 증가율이 높은 경우 은행은 CET1 자본으로 구성된 위험 가중 자본의 최대 2.5 %의 추가 버퍼가 필요할 수 있습니다.
대출은 은행의 자산입니다
직관적이지 않은 것처럼 보이지만, 은행은 대출자의이자 형태로 대출을 통해 수입을 얻으므로 대출은 은행의 자산으로 간주됩니다. 반면에 예금은 은행이 예금 보유자에게이자를 지불하므로 예금은 부채입니다.
은행이 잘 자본화되어 있는지 식별
규제 기관은 Tier 1 자본 비율을 사용하여 은행이 최소 요구 사항에 비해 자본이 충분히 자본화되어 있는지, 자본 부족 상태인지, 아니면 충분히 자본화되어 있는지 확인합니다.
예를 들어, ABC 은행은 주주의 지분이 3 백만 달러이고 이익이 200 만 달러를 유지하므로 1 단계 자본은 5 백만 달러입니다. Bank ABC는 5 천만 달러의 위험 가중 자산을 보유하고 있습니다. 결과적으로이 은행의 1 단계 자본 비율은 10 % (5 백만 달러 / 5 천만 달러)이며 최소 요구 사항에 비해 자본금이 충분한 것으로 간주됩니다.
반면 은행 DEF는 60 만 달러의 수입과 40 만 달러의 주주 지분을 유지했습니다. 따라서 1 단계 자본은 백만 달러입니다. Bank DEF의 리스크 가중치 자산은 2, 500 만 달러입니다. 따라서 은행 DEF의 1 단계 자본 비율은 4 % (1 백만 달러 / 2 천 5 백만 달러)이며 바젤 III에서 최소 1 단계 자본 비율보다 낮기 때문에 자본이 부족합니다.
Bank GHI는 1 단계 자본이 5 백만 달러이고 위험 가중 자산이 $ 83.33 백만입니다. 결과적으로 은행 GHI의 1 단계 자본 비율은 6 % (5 백만 달러 /83.33 백만)이며 이는 최소 1 단계 자본 비율과 같기 때문에 적절히 자본화되는 것으로 간주됩니다.
