소득세 시즌이 다가 오면 미국인들은 세금을 납부하고 신고서를 제출합니다. 또한 다음 회계 연도에 새로운 기록을 유지하기위한 작업을 시작할 때이기도합니다. 모든 개발 과정에서 비트 코인과 같은 암호 화폐를 다루는 참가자는 걱정이 많습니다.
2017 년에 IRS (Internal Revenue Service)는 Coinbase 암호 화폐 거래소에 $ 20, 000 이상의 비트 코인을 구매, 판매, 수령 또는 송금 한 14, 000 명 이상의 고객이 수행 한 거래와 관련된 모든 필요한 데이터를 넘겨 주도록 명령했습니다 (샘 삼촌이 필요한 세금을 면밀히 조사하고 부과 할 준비가되어 있다고 의심 한 사람들은 비트 코인 거래에 대한 벌금이 정확했습니다. 2019 년 7 월 26 일, 연방 정부 기관은 잠재적으로 소득을보고하지 못하고 가상 화폐 거래에서 발생하는 세금을 납부하지 않았거나 거래를 제대로보고하지 않았다고 의심되는 10, 000 명의 납세자에게 교육 서한을 보낼 것이라고 밝혔다.
"세금 납부자는 세금 신고서를 검토하여이 서한을 매우 진지하게 받아 들여야하며, 적절한 경우 과거 수익을 수정하고 세금, 이자 및 위약금을 상환해야합니다."라고 보도 자료에서 IRS 국장 Chuck Rettig는 말했습니다. "IRS는 데이터 분석의 사용 증가를 포함하여 가상 통화와 관련된 노력을 확대하고 있습니다. 우리는 법률을 시행하고 납세자가 자신의 의무를 완전히 이해하고 충족시키는 데 중점을두고 있습니다."
이러한 발전이 cryptocurrency의 일부 지지자에게는 놀라운 일 이었지만 거래의 성격과 자산 등급에 관계없이 세금이 임박했음을 인식하는 것이 중요합니다.
암호 화폐를 구매 또는 판매 한 파일러에 대한 세금 신고를 준비하는 데 도움이되는 몇 가지 중요한 정보를 살펴 보겠습니다.
비트 코인 기록 유지는 귀하의 책임입니다
암호 화폐 거래를 제공하는 수백 개의 중개인, 중개 업체 및 거래소가 있습니다. 그러나 시장 참여자에게 세금 보고서를 제공 할 의무는 없지만, 일부는 자체 재량으로 세금 보고서를 제출할 수 있습니다. 예를 들어, Coinbase는“세금에 대한 비용”보고서를 제공합니다.
결국, 개인은 암호 화폐 거래와 관련하여 필요한 기록을 유지해야 할 책임이 있습니다.
6 개월 전에 10 비트 코인을 각각 3, 000 달러의 비율로 구매했거나 고객을 위해 한 일에 대한 지불금으로 받았을 수 있습니다. 오늘날 비트 코인은 각각 $ 9, 000의 가치가 있으며, 잠재적 이익은 동 전당 $ 6, 000입니다.
3, 000 달러의 가치가 있었을 때 수령했음을 보여주는 필수 기록을 보유하는 것은 귀하의 책임입니다. 이러한 거래 데이터 및 문서를 유지하지 못하면 보유 자산이 오늘의 가치 인 $ 9, 000로 평가되어 세금 부담이 크게 증가 할 수 있습니다.
비트 코인 거래는 세금이 부과 될 수 있습니다. 예를 들어, 5 년 전에 5 개의 비트 코인을 받고 4 년 전에 커피 숍에서 1 년을 보냈고 3 년 전에 온라인 포털에서 제품을 구매하기 위해 다른 2 개를 보냈으며 나머지 2 개를 팔아서 한 달에 해당하는 금액을 받았습니다. 다양한 날짜에 그러한 거래마다, 당신은 각각에 대해 달러 동등한 가치를 유지하고 비트 코인에서 순 달러 수입을 계산해야합니다. 이에 따라 세금 책임이 계산됩니다.
비트 코인 과세 이해
기록을 올바르게 유지하려면 다양한 암호 화폐 거래에 세금이 부과되는 방식을 이해하는 것이 중요합니다. 비트 코인 거래의 종류에 따라 세금 준비를 위해 고려해야 할 다양한 시나리오가 있습니다.
상품이나 서비스를 제공하는 대가로 비트 코인을 수령하면 보유 기간은 중요하지 않습니다. 세금이 부과되며 보통 수입으로 신고해야합니다. 이러한 소득에 대한 연방 세금은 10 %에서 39.6 % 사이입니다. 또한 주 소득세를 납부해야 할 수도 있습니다.
비트 코인이 채굴 활동에서 수신되면 일반 수입으로 취급됩니다. 또한 그러한 영수증에 대해 자영업 세금이 부과 될 수 있습니다.
하드 코크 운동이나 에어 드랍과 같은 다른 활동을 통해 크립토 코인을 받으면 보통 수입으로 취급됩니다.
비트 코인이 투자로 구매되어 이윤으로 판매되는 경우 해당 수입의 처리는 보유 기간에 따라 다릅니다. 1 년 미만 동안 보유 할 경우 순 영수증은 일반 소득으로 취급되며 추가 주 소득세가 적용될 수 있습니다. 보유 기간이 1 년 이상인 경우 자본 이득으로 취급되며 순 투자 소득에 대해 추가로 3.8 %의 세금이 부과 될 수 있습니다.
비트 코인 세금 감면 계정
비트 코인 또는 이더 리움과 같은 크립토 코인을 적격 자선 단체에 기부 한 경우 세금 감면 혜택을받을 수 있습니다.
예를 들어, 2017 년 Fidelity Charitable Fund는 약 2, 200 만 달러의 비트 코인 기부금을 받았습니다. 자선 기금의 작동 메커니즘은 수신 된 비트 코인이 코인베이스 거래소에서 즉시 판매되도록합니다. 그러한 판매로부터받은 달러 금액은 기부 한 해에 세금 공제를 받음으로써 혜택을주는 기부자의 선택에 따라 투자됩니다.
그러나 적격 자선 단체에 제공 한 크립토 코인 기부 만 그러한 공제 대상이되도록주의를 기울여야합니다. 토큰을 판매 한 다음 달러 금액을 기부해도 비트 코인 세금 부담이 줄어들지 않습니다. 또한, 세금 공제 항목을 항목 화 한 개인이 공제를 이용할 수 있습니다.
암호 화폐 손실에 대한 조항
New York Times는 주식 시장에 대한 세금 규칙과 유사하게, 암호 화폐“손실은 특정 규칙에 따라 자본 이득을 상쇄하기 위해 사용될 수 있으며, 이익을 상쇄하기 위해 사용되지 않은 손실은 최대 $ 3, 000에서 공제 될 수 있다고보고합니다. 다른 종류의 수입.”
이 규칙에는 이월 처리 손실에 대한 조항도 있습니다.
비트 코인 소득 신고
비트 코인 거래의 수입은 1040 양식의 첨부 파일 인 일정 D에보고되어야합니다. 거래 유형에 따라 암호 화폐 (일반 소득 또는 자본 이득)의 소득 유형을 결정합니다. 양식의 해당 열.
결론
IRS가 2014 년에 첫 번째 지침과 규칙을 발표했지만 소수의 개인 만이 암호 화폐 수입을보고했습니다. IRS가 암호 화폐 과세에 대해 단속하기 시작함에 따라 개인은 거래 기록을 유지하고 조사, 세금 납부 및 가능한 처벌을 위해 준비하는 것이 중요합니다.
