세금 감면 옹호론자들은 세금을 줄이면 지출을 늘림으로써 경제를 개선한다고 주장합니다. 이에 반대하는 사람들은 세금 인하가 부자에게만 도움이된다고 말합니다. 부자에게는 소득이 낮은 사람들이 의존하는 정부 서비스가 줄어들 수 있기 때문입니다. 다시 말해, 이 경제 균형 규모에는 두 가지 뚜렷한 측면이 있습니다.
세금 시스템
연방 세금 시스템은 여러 유형의 세금을 사용하여 수익을 창출합니다. 가장 큰 자금 원천은 개인 소득세와 급여세입니다. 이 세금을 통해 세금 수입의 약 86 %가 생성됩니다. 개인 소득세는 소득, 이자, 배당금 및 자본 이득에 대해 부과되며, 소득이 높을수록 일반적으로 더 높은 세율을 지불합니다. 급여세는 급여와 임금에 대해 일정 한도까지 정해진 비율로 부과되는 세금이며 고용주와 직원 모두가 똑같이 지불합니다.
급여세는 연방 정부의 중요한 수입원이되었으며 정부가 요율과 소득 제한을 높임에 따라 소득세보다 빠르게 증가했습니다. 일반적으로 FICA (Federal Insurance Contributions Act) 세금으로 알려진 급여 세금은 사회 보장 혜택, Medicare 및 실업 수당을 지불하는 데 사용됩니다.
법인세는 총 세금의 6 %를 차지하며 소비세 및 기타 세금은 8 %를 구성합니다. 소비세는 연방 판매 세의 한 형태로 휘발유 및 담배와 같은 기타 품목에 부과됩니다.
세금 정책 센터를 통해
변화하는 세금 부담
연방 정부는 세금 정책을 사용하여 수익을 창출하고 그 효과가 가장 적을 것으로 판단되는 곳에 부담을줍니다. 그러나 세금의 "비행 종이 이론"(세금 부담이 정부가 세금을 부과하는 장소에 있다는 신념)은 종종 잘못된 것으로 판명됩니다.
대신 세금 이동이 발생합니다. 조세 부담은 조세에 대한 경제 반응으로 인해 가격과 생산량의 변화가 발생하여 그 부 분의 일부를 다른 사람에게로 옮기는 상황을 설명합니다. 이러한 변화의 예는 부자가 세금을 감당할 수 있고 지출 습관을 바꾸지 않을 것이라는 가정하에 정부가 1991 년에 명품에 판매 세를 부과했을 때 일어났다.
불행히도, 일부 고급 품목 (고탄성 제품 또는 서비스)에 대한 수요가 감소하고 개인 항공기 제조 및 보트 빌딩과 같은 산업이 어려움을 겪고 일부 부문에서 해고가 발생했습니다.
담배와 같은 비 가격에 민감한 상품이나 서비스에 대해 세금이 부과되는 경우, 공장 폐쇄 및 실업과 같은 큰 변화로 이어지지 않을 것입니다. 연구에 따르면 담배 가격이 10 % 상승하면 수요가 4 % 만 감소하는 것으로 나타났습니다. 1991 년 명품에 부과 된 세금은 10 %이지만 세금 수입은 9 억 9 천 9 백만 달러 감소했으며 요트 소매 업체는 판매가 77 % 감소했습니다. 어쨌든 세금 정책을 세울 때는 항상 세금 이동을 고려해야합니다.
국민 총생산
국가의 부의 척도 인 국민 총생산 (GNP)도 연방 세금의 영향을받습니다. 세금이 산출에 어떤 영향을 미치는지 알 수있는 쉬운 방법은 총 수요 방정식을 보는 것입니다.
- GNP = C + I + G + NX
어디:
- C = 개인 소비 지출 I = 투자 지출 (기계류 등의 비즈니스 지출) G = 정부 구매 NX = 순 수출
소비자 지출은 일반적으로 GNP의 3 분의 2에 해당합니다. 예상 한대로 세금을 낮추면 가처분 소득이 증가하여 소비자가 추가 금액을 지출하여 GNP가 증가합니다.
소비자가 더 높은 가처분 소득으로 더 많은 재화와 서비스를 요구함에 따라 세금을 줄이면 총수요 곡선이 나오게된다. 공급측 세금 감면은 자본 형성을 촉진하기위한 것입니다. 성공하면 상품 공급에 대한 가격 수준이 낮아져 해당 상품에 대한 수요가 증가하기 때문에 총 삭감은 총 수요와 총 공급을 모두 이동시킵니다.
감세와 경제
한계 세율을 줄이면 경제 성장이 촉진 될 것이라는 것은 일반적인 생각입니다. 아이디어는 낮은 세율이 사람들에게 더 많은 재화와 서비스를 구매하는 데 사용될 수있는 더 많은 세후 소득을 줄 것이라는 점입니다. 이것은 재정적 부양책으로 세금 감면을지지하는 수요 측 주장이다. 또한 세율을 낮추면 저축과 투자가 증가하여 경제의 생산 능력이 향상 될 수 있습니다.
그러나 연구 결과에 따르면 반드시 그런 것은 아닙니다. 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)에 의해 25 년 동안 수집 된 자료에 따르면 고소득층은 저소득층에 비해 저축 된 세금에 대해 훨씬 적은 비용을 지출합니다. 또한 의회 연구 서비스의 65 년 연구에 따르면 경제 성장은 최고 한계 세율과 자본 이득 률의 변화와 상관 관계가없는 것으로 나타났습니다.
다시 말해, 경제 성장은 부유 한 세금에 얼마나 많은 세금이 영향을 받는가에 크게 영향을받지 않습니다. 저소득층이 세금 감면을 받으면 성장이 박차를 가할 가능성이 높습니다.
세금 공평?
공정성의 이상 때문에 세금 삭감은 결코 쉬운 일이 아닙니다. 두 가지 다른 개념은 수평 지분과 수직 지분입니다. 수평 적 공평은 모든 개인에게 동일한 세금이 부과되어야한다는 생각입니다. 수평 지분의 예는 판매 세이며, 지불 된 금액은 구매 한 상품의 백분율입니다. $ 1 또는 $ 10, 000를 지출하든 세율은 동일하게 유지됩니다. 세금은 비례합니다.
두 번째 개념은 수직 형평성인데, 이는 지불 능력 원칙으로 번역됩니다. 다시 말해, 가장 많이 지불 할 수있는 사람들은 더 높은 세금을 지불해야합니다. 수직 형평의 예는 연방 개인 소득세 시스템입니다. 소득세는 소득이 증가함에 따라 지불되는 비율이 증가하기 때문에 진보 세입니다.
세금 감면의 광학과 감정
세금을 줄이면 감정적으로 표현할 수 있습니다. 단순한 달러 단위로 세금을 가장 많이 지불하는 사람들이 가장 많은 혜택을 볼 수 있기 때문입니다. 판매 세를 1 % 인하하면 현대를 구매하는 사람은 200 달러를 절약 할 수 있고 메르세데스를 구매하는 사람은 1, 000 달러를 절약 할 수 있습니다. 백분율 혜택은 동일하지만 간단한 달러 기준으로 Mercedes 구매자는 더 많은 혜택을받습니다.
소득세 감면은 세금의 점진적인 성격으로 인해 더욱 감정적입니다. 조정 총소득 (AGI)이 적은 가족에 대한 세금을 줄이면 월급이 훨씬 높은 가족에 대한 약간의 세금 감면보다 총액이 줄어 듭니다. 전반적으로 인하 된 금액은 단순히 더 많은 돈을 버는 것만으로도 높은 의미에서 더 많은 돈을 벌 수 있습니다.
과세 결정
세금을 삭감하면 최소한 단기적으로 정부 수입이 줄어들고 예산 적자 나 주부 부채가 증가합니다. 자연스러운 대책은 지출을 줄이는 것입니다. 그러나 세금 감면에 대한 비평가들은 세금 감면이 빈곤층을 희생시키면서 부자들을 돕고 있다고 주장 할 것이다. 지지자들은 돈을 소비자의 주머니에 다시 넣음으로써 지출이 증가 할 것이라고 주장한다. 따라서 경제는 성장하고 임금은 상승 할 것입니다. 하루가 끝나면 결과는 절단 위치에 따라 다릅니다.
