목차
- 오래된 명칭 변경
- 기본 수혜자
- 맞춤형 명칭
- 신탁 수혜자
최근에 퇴직 계좌를 물려 받도록 지정한 사람을 확인 했습니까? 그렇지 않은 경우, 지정된 수혜자가 본인 또는 본인의 생각이 아닌 것을 알 수 있습니다.
우리 중 많은 사람들이 유언장과 같은 다른 중요한 문서가 정기적으로 업데이트되도록 보장하지만, 우리는 IRA 및 401 (k) 계정의 명칭을 잊어 버리는 경향이 있습니다.
그들은 간과하기 쉽습니다. 결국, 당신은 당신이 계정을 오래 전에 설립했을 때 이름을 입력하고 이후 등록 서류를 볼 필요가 없었습니다.
그러나 퇴원 후 소원을 지키고 생존자에게 법적인 싸움의 외상과 비용을 절약하기 위해 정기적으로 해당 명칭을 확인하고 수혜자들을 최신 상태로 유지하십시오.
주요 테이크 아웃
- 퇴직 계좌 수혜자 명단에 의지하고 지시 사항을 신뢰하므로 정기적으로 점검하고 업데이트해야합니다. 재혼이나 이혼, 배우자 사망 또는 자녀의 입양 또는 출생과 같은 주요 생활 사건 직후에 수혜자 지정을 검토해야합니다. 수혜자 지정을 사용자 정의 할 수있는 몇 가지 방법이 있습니다.
오래된 수취인 지정 변경
퇴직 계좌 지정은 어떻게 간과됩니까? 때로는 인생 일뿐입니다. 결국 두 번째 자녀를 낳았다면 첫 번째 생각은 아마 "아마를 IRA 수혜자 목록에 추가해야합니다. 모두."
그러나 사람들은 종종 퇴직 계좌 지정이 그들 자신의 분리 된 것임을 깨닫지 못합니다. 주법은 다양하지만 일반적으로 말해서 이러한 계정은 귀하의 유언장 또는 신탁 조항에 의해 규율되지 않습니다 (신뢰 인의 수탁자를 지명하지 않는 한, 아래에서 자세히 설명).
한 사람의 의지에 따라 "저의 세 자녀 사이에 IRA가 동등하게 분배되기를 원합니다."라고 말하면서 많은 법원 소송이 벌어졌지만 실제로는 그 어린이들 중 한 명만이 실제로 IRA 기록에서 수혜자로 지명되었습니다.
일반적으로 계정 관리자 (계정을 관리하는 중개 기관 또는 은행)의 관점에서 볼 때 IRA의 지정은 다른 지침보다 우선합니다.
이러한 상황을 방지하려면 가족 상태가 변경된 직후 수혜자 지정을 업데이트하고 정기적으로 검토하여 구식이거나 잘못되지 않도록해야합니다.
다행히 수혜자를 바꾸는 것은 어렵지 않습니다. 수혜자 변경 양식을 제출하여 기존 수혜자를 취소하고 새로운 수혜자를 지정할 수 있습니다. 동일한 방식으로 추가 수혜자를 추가 할 수 있습니다. "가정 (what-if)"상황을 해결하기 위해 사용자 정의 된 수혜자 지정을 작성할 수도 있습니다.
퇴직 계좌 관리인, 관리인 또는 관리자에게 지정 수령 확인을 요청하십시오. 문서가 항상 원하는 수신자에게 도달하지는 않습니다. 수취인 지정은 계정 소유자가 사망하기 전에 책임있는 당사자 (예: 관리인, 관리인 또는 관리자)가 수령 한 경우에만 유효합니다.
귀하의 재산의 일부이지만 귀하의 퇴직 계좌는 일반적으로 귀하의 유언장의 규정에 의해 지배되지 않습니다.
기본 수혜자
관리인은 요즘 그렇게 많은 일을 할 수는 없지만 계정을 설정할 때 수혜자 지정을 비워 둘 수 있습니다. 수혜자 지정을 문서화하지 못한 경우 수혜자는 연방법 또는 주법 또는 퇴직 계좌를 관리하는 계획 문서에 의해 결정될 수 있습니다.
이익 공유 계획, 401 (k) 및 돈 구매 연금 계획과 같은 적격 계획의 경우, 연방 규정은 계정 소유자의 배우자를 수혜자로 자동 지정합니다. 배우자가 그 지정을 승인하는 문서에 서명하고 공증을받지 않은 한, 어느 누구도 일차 수혜자로 지정 될 수 없습니다. 퇴직 계좌 소유자가 결혼하지 않은 경우 부동산이 기본 수혜자가 될 수 있습니다.
주법에 따라 IRA의 치료가 결정됩니다. IRA 소유자가 배우자 이외의 사람이나 배우자 외에 다른 사람을 지정하는 경우, 공동체 또는 결혼 재산 상태로 알려진 일부 주에서는 서면 배우자 동의가 필요합니다.
알래스카, 애리조나, 캘리포니아, 아이다 호, 루이지애나, 네바다, 뉴 멕시코, 텍사스, 워싱턴, 위스콘신 등의 주에서는 공증을 받아야합니다. 다른 주에서는 IRA 계획의 기본 조항에 따라 계획 보유자가 지정하지 않은 경우 수혜자가 결정됩니다.
지정된 수혜자가 IRA 소유자보다 우선하는 경우, IRA 계획서의 문서도 지정을 기본으로합니다. 기본 옵션은 IRA 관리인과 관리인에 따라 다릅니다.
기본 옵션은 계정 소유자의 관리 책임을 제거하지만 기본 설정을 반영하지 않을 수 있습니다. 그렇기 때문에 계정 소유자는 계획 문서를 확인하고 수혜자 지정을 자주 업데이트해야합니다.
많은 배우자들은 한 사람이 다른 사람을 앞지르기를 기대하면서 서로를 지정된 수혜자로 지명합니다. 그러나 비행기가 추락하는 등 비극적으로 두 사람이 동시에 죽으면 어떻게 될까요?
동시 사망 문제는 한 명의 배우자가 먼저 사망 한 것으로 판결되는 주법에 의해 해결됩니다. 이 결정은 이후의 요청을 지배 할 의지 또는 지시 사항을 지시하기 때문에 중요합니다.
다시 말하지만, 정상적이고 소멸되는 상황에 대한 후속 수혜자를 지정하는 적절한 계정 문서는 이런 종류의 상황이 발생하지 않도록합니다.
맞춤형 명칭 고려
대부분의 IRA 계획 문서는 기본 수혜자 옵션을 제공합니다. 예를 들어, 두 명의 개인을 귀하의 지정된 수혜자로 지명하고 한 명의 개인이 귀하를 선행하는 경우, 사망 한 수혜자에 속한 지분은 자동으로 존속하는 수혜자에게갑니다.
사용자 지정 지정을 사용하면 해당 수취인이 존속하는 수혜자를 기본값으로 설정하는 대신 분배 할 방법을 선택할 수 있습니다.
예를 들어, 수혜자 중 한 명이 자녀를 둔 경우, 그 자녀가 귀하보다 먼저지나 가면 1 차 수혜자의 몫을 받도록 자녀를 지정할 수 있습니다.
사용자 정의 된 수혜자 지정을 작성할 때 다양한 옵션을 탐색하여 필요에 맞는 옵션을 결정할 수 있습니다. 선택한 수혜자 지정은 귀하의 선거가 다음 세대로 이월되는지 여부를 결정할 수 있습니다.
다음은 기본적인 수혜자 지정 디자인입니다.
등자 지정 당
귀하의 주요 수혜자가 귀하를 선행하는 경우, 각 수혜자 수혜자 지정은 그 사람이받을 분담금이 상속인에게 제공됨을 제공합니다.
예를 들어, 두 자녀 Mary와 John을 일차 수혜자로 지명한다고 가정하십시오. Mary의 지분은 자산의 80 %이고 John의 지분은 20 %입니다. 메리가 당신을 앞지르면, 그녀의 몫은 당신의 죽음에 따라 상속인에게갑니다.
일인당 지정
1 인당 수혜자 지정은 귀하의 1 차 수혜자의 몫이 그 사람의 상속인에게 전달됨을 제공합니다. 그러나 할당은 stirpes 지정과 동일한 방식으로 처리되지 않습니다. 일차 수혜자가 당신을 선행으로 결정한다면, 그들의 지분은 후계 상속인들 사이에 균등하게 분배됩니다.
예를 들어, 앞의 예에서 Mary와 John이 모두 선행한다고 가정합니다. 수혜자 지정이 Mary에게 자산의 더 많은 부분을 제공하더라도 자산은 자녀들에게 동등하게 할당됩니다.
Mary와 John이 각각 두 명의 자녀를 둔 경우 각 자녀는 25 %의 몫을받습니다. 이와는 대조적으로, stirpes 공식에 따르면 Mary의 자녀는 IRA의 80 %를 나누어 각각 40 % 씩, John의 자녀는 20 %를 나누어 각각 10 %를 얻습니다.
신탁 수혜자
QTIP (qualified terminable interest property) 및 QDOT (qualified domestic trust)를 포함하여 다양한 신뢰 옵션을 선택할 수 있습니다.
배우자 또는 배우자가 아닌 사람, 자선 단체, 부동산 또는 신탁과 같이 선택한 수혜자의 종류에 대한 세금 영향을 조사하십시오.
수혜자로서 올바른 유형의 신뢰를 지정하면 기존 배우자와 살아남은 배우자와 자녀 모두에게 재정적 지원을 제공 할 수 있습니다.
배우자가 평생 동안 지속될 수 있도록하기 위해 일부 신탁 규정은 존속하는 배우자의 자산 접근을 제한합니다. 이것은 재정적으로 정교하지 않은 수혜자에게 유용 할 수 있습니다.
신탁은 복잡하며 세금에 부정적인 영향을 미치지 않도록 전문가의 도움이 필요합니다. 맞춤형 또는 신탁 수혜자 지정에 관한 결정을하기 전에 신탁 및 부동산 변호사에게 유능한 조언을 구하십시오.
