플랜 스폰서 란 무엇입니까?
계획 스폰서는 지정된 직원 (일반적으로 회사 또는 고용주)으로 조직 직원의 이익을 위해 401 (k)와 같은 건강 관리 또는 퇴직 계획을 설정합니다. 플랜 스폰서의 책임에는 멤버쉽 매개 변수, 투자 선택 및 경우에 따라 현금 및 / 또는 주식의 형태로 기부금 지불을 결정하는 것이 포함됩니다.
플랜 스폰서의 작동 방식
일부 회사는 직원 복지 프로그램의 일환으로 퇴직 저축 계획, 연금 계획 또는 건강 계획을 직원에게 제공합니다. 이 회사들을 계획 스폰서라고합니다. 고용주는 일반적으로 계획 후원자이지만 노조 및 전문 기관도 계획 후원자가 될 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 플랜 스폰서는 일반적으로 생활비 조정을 포함하여 은퇴 또는 건강 관리 플랜에 대한 모든 변경 사항에 대한 최신 정보를 제공해야합니다. 플랜 스폰서는 일반적으로 하나 또는 여러 개의 은퇴 플랜에 대한 투자 또는 행동 과정을 추천하기 위해 투자 고문을 고용합니다. 계획 관리자는 일상 업무 및 그룹의 퇴직 계획과 관련된 전략적 결정을 관리 할 책임이 있습니다. 신탁 회사 또는 수탁자는 관리 서비스를 제공하고 직원을위한 신탁 기금의 실제 투자 자산.
플랜 스폰서는 플랜을 구현 및 설정하고, 혜택 패키지를 결정하고, 플랜을 수정하고, 플랜을 종료합니다. 직원이 이용할 수있는 퇴직 또는 건강 플랜의 유형에 따라, 플랜에 대한 기부는 플랜 스폰서와 직원, 플랜 스폰서 또는 직원 혼자서 할 수 있습니다.
퇴직 계획 참가자 및 후원자에게 투자 조언을 제공하는 개인 및 조직은 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)에 의해 설정된 수탁 기준을 따릅니다.
플랜 스폰서는 직원에게 플랜에서 자격이있는 퇴직 소득을 지불 할 책임이 있습니다. 퇴직 소득은 계획 내 투자 성과에 따라 결정되거나 직원이 얼마나 많이 기여했는지에 따라 미리 결정된 금액 일 수 있습니다. 정식 시간 전에 출근하는 직원은 자신이 계획에 기여한 금액 만받을 수 있으며, 퇴직 또는 건강 플랜이 제공하는 혜택을 상실합니다.
일부 계획 스폰서는 문제를 스스로 해결하고 퇴직 계획에 대한 모든 투자 결정을 처리하지만 대부분 계획의 자산의 신탁 관리를 하나 이상의 제 3 자에게 아웃소싱합니다. 이러한 방식으로, 회사의 직원들 사이의 다양한 위험 프로파일에 맞게 다른 자금 관리자가 운영하는 여러 투자 옵션이 제공 될 수 있습니다.
특별 고려 사항
계획 스폰서는 계획 투자를 관리하는 투자 고문이 ERISA 하에서 BICE (Best-Interest Contract Exemption) 규칙을 준수하는지 확인해야합니다. 투자 추천 등과 관련된 수수료, 보상 및 중대한 이해 상충 등을 공시합니다.
계획 스폰서가 계획 관리자 역할을하는 시설에서는 계획 스폰서가 수탁자라고합니다. 큰 손실의 위험을 최소화하기 위해 투자를 다양 화하기 위해서는 신탁이 필요합니다. 규칙이 ERISA와 일치하지 않는 한 계획에 적용되는 규칙에 따라 행동합니다. 계획 참가자와 수혜자의 이익을 위해서만 행동하는 것; 비슷한 능력을 발휘하는 신중한 사람의 신중함, 기술 및 근면으로 행동합니다.
