ROS (Return on Sales) 란 무엇입니까?
ROS (Return on Sales)는 회사의 운영 효율성을 평가하는 데 사용되는 비율이며, 이 측정은 판매 달러당 수익이 얼마나되는지에 대한 통찰력을 제공합니다. ROS가 증가하면 회사가 더 효율적으로 성장하고 ROS가 감소하면 임박한 재정 문제가 발생할 수 있습니다.
ROS는 회사의 영업 이익률과 밀접한 관련이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- ROS (Return On Sales)는 회사가 판매를 얼마나 효율적으로 이윤으로 전환 시키는가를 나타내는 척도이며, ROS는 영업 이익을 순 매출로 나눈 값으로 계산됩니다.
판매 수익을위한 공식 – ROS
의 ``ROS = 순매출 수익 (ROS = Net SalesOperating Profit): ROS = 판매 수익 (Return on sales)
ROS를 계산하는 방법
ROS는 특정 기간 동안 회사의 영업 이익을 해당 순 매출로 나눈 값으로 계산됩니다. ROS 방정식은 세금 및이자 비용과 같은 비영업 활동 및 비용을 설명하지 않습니다.
이 계산은 회사가 얼마나 효과적으로 핵심 제품 및 서비스를 생산하고 있으며 경영진이 비즈니스를 운영하는 방법을 보여줍니다. 따라서 ROS는 효율성과 수익성의 지표로 사용됩니다.
판매 수익
판매 수익 (ROI)은 무엇을 알려줍니까?
매출 수익은 회사가 매출에서 얼마나 효율적으로 수익을 창출하고 있는지 계산하는 재무 비율입니다. 영업 이익으로 전환 된 총 수익의 백분율을 분석하여 회사의 성과를 측정합니다.
투자자, 채권자 및 기타 부채 보유자는 회사가 수익을 창출하는 영업 현금의 비율을 정확하게 전달하고 잠재적 배당금, 재투자 잠재력 및 회사의 부채 상환 능력에 대한 통찰력을 제공하기 때문에이 효율성 비율에 의존합니다.
ROS는 현재 기간 계산을 이전 기간의 계산과 비교하는 데 사용됩니다. 이를 통해 회사는 추세 분석을 수행하고 시간에 따른 내부 효율성 성능을 비교할 수 있습니다. 규모에 관계없이 한 회사의 ROS 비율을 경쟁 회사의 ROS 비율과 비교하는 것도 유용합니다.
이 비교를 통해 Fortune 500 대 기업과 관련하여 소규모 회사의 성과를 쉽게 평가할 수 있습니다. 그러나 ROS는 산업마다 크게 다르므로 동일한 산업 내의 회사를 비교하는 데만 사용해야합니다. 예를 들어 식료품 체인은 기술 회사에 비해 마진이 낮고 ROS가 낮습니다.
ROS 사용 방법의 예
예를 들어, 매출이 $ 100, 000이고 매출을 달성하기 위해 총 비용이 $ 90, 000을 요구하는 회사는 매출이 $ 50, 000를 생성하지만 총 비용이 $ 30, 000 만 필요한 회사보다 비효율적입니다.
회사 경영진이 성공적으로 비용을 줄이면서 수익을 늘리면 ROS가 더 커집니다. 동일한 예를 사용하여 매출이 $ 50, 000이고 비용이 $ 30, 000 인 회사의 영업 이익은 $ 20, 000이고 ROS는 40 % ($ 20, 000 / $ 50, 000)입니다. 회사의 관리 팀이 효율성을 높이려면 매출을 늘리는 동시에 비용을 증가 시키거나 매출을 유지하거나 늘리는 동안 비용을 줄이는 데 집중할 수 있습니다.
ROS와 운영 마진의 차이점
매출 수익률과 영업 이익률은 종종 유사한 재무 비율을 설명하는 데 사용됩니다. 각 사용법의 주요 차이점은 해당 공식이 도출되는 방식에 있습니다.
영업 이익률 공식을 작성하는 표준 방법은 영업 이익을 순매출로 나눈 것입니다. 판매 수익률은 매우 유사하지만 분자 만 일반적으로이자 및 세금 (EBIT) 이전의 수입으로 작성됩니다. 분모는 여전히 순매도입니다.
판매 수익의 한계
투자 수익률은 동일한 산업에서 운영되는 회사와 유사한 비즈니스 모델 및 연간 판매 수치를 가진 회사를 비교하는 데만 사용해야합니다. 비즈니스 모델이 매우 다른 여러 산업의 회사는 운영 마진이 매우 다르므로 분자에서 EBIT를 사용하여 비교하면 혼란 스러울 수 있습니다.
여러 회사와 다른 산업 간의 판매 효율성을보다 쉽게 비교할 수 있도록 많은 분석가는 재무 비율, 회계 및 세금 정책의 영향을 제거하는 수익성 비율 (이자율, 세금, 감가 상각 및 상각) (EBITDA)을 사용합니다. 예를 들어 감가 상각을 다시 추가하면 대기업과 중공업의 영업 이익률이 더 비슷합니다.
EBITDA는 때때로 감가 상각비와 같은 비 현금 비용을 제외하기 때문에 현금 흐름 운영을위한 대리자로 사용되기도합니다. 그러나 EBITDA는 현금 흐름과 같지 않습니다. 이는 운영 현금 흐름과 마찬가지로 생산을 지원하고 회사의 자산 기반을 유지하는 데 필요한 운영 자본의 증가 나 자본 지출을 고려하지 않기 때문입니다.
