롤오버 IRA 란 무엇입니까?
롤오버 개인 퇴직 계정 (IRA)은 기존 고용주가 후원하는 퇴직 계정에서 기존 IRA로 자산을 이전 할 수있는 계정입니다. 롤오버 IRA의 목적은 해당 자산의 세금 유예 상태를 유지하는 것입니다. 롤오버 IRA는 일반적으로 401 (k), 403 (b) 또는 이전 고용주의 후원 퇴직 계좌 또는 자격이있는 계획에서 이체되는 이익 공유 계획 자산을 보유하는 데 사용됩니다.
롤오버 IRA는 직원이 롤오버 할 수있는 금액을 제한하지 않으며 계좌 소유자가 주식, 채권, ETF 및 뮤추얼 펀드와 같은 다양한 자산에 투자 할 수 있도록합니다.
롤오버 IRA 작동 방식
이전 고용주의 계획 관리자가 자산을 롤오버 IRA로 직접 이동시키는 직접 롤오버를 통해 퇴직 계획 자산을 이동함으로써 직원은 IRS (Internal Revenue Service)에서 보류 된 이전 된 자산의 20 %를 피할 수 있습니다. 또는 간접 롤오버를 사용하여 자산을 옮길 수 있습니다. 간접 롤오버는 직원이 계획 자산을 소유 한 다음 60 일 이내에 다른 적격 퇴직 계획에 배치합니다.
주요 테이크 아웃
직원은 퇴직 할 때 IRA로 이체하여 퇴직 자금의 세금 유예 상태를 유지할 수 있습니다.
IRA 롤오버는 세금 환급시 비과세 거래로보고됩니다.
IRS에 따르면: "퇴직 플랜에서 배포를받는 경우 플랜 관리자에게 다른 퇴직 플랜 또는 IRA로 직접 지불하도록 요청할 수 있습니다."
그러나 간접 롤오버를 사용하면 계정 자산의 20 %가 보류 될 수 있으며 직원이 연간 세금 보고서를 제출할 때까지 복구 할 수 없습니다. 적격 고용주가 후원하는 퇴직 계획에서 롤오버 IRA로 자산 이동이 올바르게 처리되지 않으면 직원은 세금을 부담해야합니다. 아직 퇴직 연령 (59½)에 도달하지 않은 경우 해당 자산에 대해 조기 인출 위약금을 지급합니다.
롤오버 IRA 기금은 새로운 고용주의 퇴직 계획으로 옮길 수 있습니다.
대부분의 IRA 프로그램은 연간 단일 롤오버를 허용합니다. 대부분의 이월 IRA는 직접 (전자) 이체 또는 수표를 통해 이루어 지지만 후자의 경우 개인이 전체 금액을 이월 IRA에 입금 할 수 있도록 20 %의 원천 징수 수수료가있을 수 있습니다 (실제로 환급 가능한 세금 부과). 수표로 이체하는 경우 롤오버 수표는 60 일 이내에 입금되어야합니다. 60 일 후에 입금되면 자금에 세금이 부과되고 페널티가 부과됩니다.
특별 고려 사항
롤오버 IRA로 배포 롤링의 대안은 직원이 새로운 고용주가있는 새로운 퇴직 계좌로 직접 롤백하는 것입니다. 다른 옵션으로는 자산을 전통적인 IRA로 롤링하는 것이 포함되지만 이는 나중에 다른 고용주의 퇴직 계좌로 자금을 이체하는 데 영향을 줄 수 있습니다. 롤오버 자금은 Roth IRA로 전환 할 수도 있지만 자격이있는 고용주 퇴직 계획 기여금이 세전으로 부과되고 Roth IRA는 세후 기여금 만 보유 할 수 있기 때문에 세금이 부과됩니다.
