목차
- 로스 IRA와 부동산 계획
- 로스 IRA 수혜자 지정
- 배우자로서 로스 IRA 상속
- 배우자가 아닌 사람으로 상속
- 결론
Roth IRA의 수혜자 인 경우 Inherited Roth IRA를 여는 등 여러 가지 옵션이있을 수 있습니다. 그러나 원래 소유자와의 관계 및 계정의 나이에 따라 사용 가능한 옵션이 결정됩니다.
주요 테이크 아웃
- Roth IRA를 배우자로 상속하고 유일한 수혜자 인 경우 계정을 다음과 같이 처리 할 수있는 옵션이 있습니다. 일부 수혜자들은 평생 동안 분배를 늘릴 수있는 옵션을 가지고 있으며, 이는 상당한 세금 혜택을 제공 할 수 있습니다.
로스 IRA와 부동산 계획
로스 IRA는 특히 부동산 계획 도구로 유용합니다. 전통적인 IRA에서는 70½ 세에 필요한 최소 분배 (RMD)를 시작해야합니다. 그렇게 할 때, 당신은 당신이 가지고 돈에 세금을 지불합니다.
그러나 Roth IRA를 사용하면 일생 동안 RMD가 없습니다. 그리고 당신이 퇴직하는 모든 분배는 세금이 없습니다. 즉, 세금을 들이지 않고 모든 것을 충분히 사용하거나 돈을 Roth IRA에 맡겨 상속인과 상속인에게 전달할 수 있습니다.
로스 IRA 수혜자를 지정해야하는 이유
로스 IRA는 부동산 계획의 기본 부분이 될 수 있습니다. 그러나 수혜자 지정을 완료하지 않으면 그 혜택을 사용할 수 없습니다.
철회하지 않은 Roth IRA 자산은 귀하가 선택한 수혜자에게 자동으로 전달됩니다. 종종, 수혜자는 살아남은 배우자 또는 자녀이지만 다른 가족이나 친구가 될 수 있습니다.
Roth IRA를 열면 수혜자 (죽은 후에 귀하의 계정을 상속 할 사람)의 이름을 지정하는 양식을 작성합니다. 이 양식은 많은 사람들이 알고있는 것보다 중요합니다. 비워두면 계정이 의도 한 사람에게 가지 않을 수 있으며 일부 세금 혜택이 손실 될 수 있습니다.
문제를 피하려면 수혜자 이름을 정하고 결혼, 이혼, 사망 또는 자녀의 출생과 같은 사건에 따라 최신 상태로 유지하십시오.
Roth IRA 수혜자 인 경우 배우자 또는 배우자가 아닌 사람인지에 따라 선택 사항이 달라집니다. 각 상황에 대한 옵션은 다음과 같습니다.
배우자로서 로스 IRA 상속
Roth IRA를 배우자로 상속하면 다음과 같은 네 가지 옵션이 있습니다.
옵션 1: 배우자 양도
배우자 양도를 통해 Roth IRA를 본인의 것으로 간주합니다. 즉, 처음부터 시작한 것과 동일한 배포 규칙이 적용됩니다. 배우자 양도를 완료하려면 자산을 기존 또는 기존 Roth IRA로 양도해야합니다.
다른 고려 사항:
- 언제라도 기부금을 인출 할 수 있습니다. 59½ 세가 될 때까지 배우자는 세금을 납부해야하며 배우자가 처음 계정에 기부 한 후 5 년이 지났습니다 ("5 년 규칙"). 자신의 수혜자를 지정할 수 있습니다.
옵션 2: 상속 된 IRA 수명 예상 방법 열기
이 옵션을 사용하면 자산이 사용자 이름의 Inherited Roth IRA로 전송됩니다. 필요한 최소 분배를 수행해야합니다. 그러나 나중에 연기 할 수 있습니다.
- 원래 계좌 보유자가 70½ 세 또는 12 월이 된 날짜. 사망 연도 다음 해의 31 (원래 계정 보유자가 사망 한 경우).
분포는 수명에 걸쳐 분산됩니다. 그러나 다른 수혜자가있는 경우, 사망 연도 다음 해 12 월 31 일 이전에 별도의 계정이 설정되지 않는 한 분포는 가장 오래된 수혜자의 평균 수명을 기준으로합니다.
다른 고려 사항:
- 5 년 규칙을 준수하지 않으면 배당금을 과세 할 수 있습니다.10 % 조기 출금 벌금이 부과되지 않습니다. 계정의 자산은 계속 면세로 증가 할 수 있습니다. 자신의 수혜자.
옵션 3: 상속 된 IRA, 5 년 방법 열기
5 년 방법에서 자산은 귀하의 이름으로 Inherited Roth IRA로 전송됩니다. 배포판을 배포 할 수는 있지만 사망 연도 다음 5 년 12 월 31 일까지 계정에서 모든 자산을 인출해야합니다.
다른 고려 사항:
- 5 년 규칙을 준수하지 않으면 배당금을 과세 할 수 있습니다. 10 % 조기 출금 벌금이 부과되지 않습니다. 계정의 자산은 최대 5 년 동안 면세없이 계속 증가 할 수 있습니다 자신의 수익자를 지정할 수 있습니다.
옵션 4: 덩어리 합계 분포
원래 계정 보유자의 Roth IRA 제공 업체가 귀하의 옵션을 이해하는 데 도움을 줄 수 있지만 조언이나 권장 사항을 제공 할 수는 없습니다.
배우자가 아닌 사람으로 로스 IRA 상속
비 배우자에는 자녀, 손자, 기타 가족 및 친구가 포함됩니다. Roth IRA를 배우자가 아닌 것으로 상속하는 경우 세 가지 옵션이 있습니다.
옵션 1: 상속 된 IRA 수명 예상 방법 열기
Life Expectancy 옵션을 사용하면 자산이 귀하의 이름으로 Inherited Roth IRA로 전송됩니다. 사망 연도 다음 해 12 월 31 일까지 시작해야하는 최소 배포판이 적용됩니다.
당신이 유일한 수혜자라면 분포는 평생 기대 이상으로 퍼집니다. 그렇지 않으면 분배는 사망 연도 다음 해 12 월 31 일 이전에 별도의 계정이 설정되지 않는 한 가장 오래된 수혜자의 기대 수명을 기준으로합니다.
다른 고려 사항:
- 언제든지 기부를 철회 할 수 있습니다. 5 년 규칙이 충족되지 않으면 수입은 과세됩니다. 귀하의 10 % 조기 인출 위약금이 적용되지 않습니다. 계정의 자산은 계속 면세로 증가 할 수 있습니다. 자신의 수혜자를 지정할 수 있습니다.
옵션 2: 상속 된 IRA, 5 년 방법 열기
이 옵션을 사용하면 자산이 사용자 이름의 Inherited Roth IRA로 전송됩니다. 시간이 지남에 따라 배포판을 배포 할 수 있지만 사망 한 다음 해 5 년 12 월 31 일까지 모든 것을 철회해야합니다.
다른 고려 사항:
- 5 년 규칙을 준수하지 않으면 배당금을 과세 할 수 있습니다. 10 % 조기 출금 벌금이 부과되지 않습니다. 계정의 자산은 최대 5 년 동안 면세없이 계속 증가 할 수 있습니다 자신의 수익자를 지정할 수 있습니다.
옵션 3: 일시금 분배
일시불 분배를 사용하면 Roth IRA의 자산이 모두 한 번에 분배됩니다. 기부금은 면세되지만 원 계정 소유자가 사망했을 때 계정이 5 년 미만인 경우 수입은 과세됩니다.
결론
Roth IRA 수혜자 인 경우 몇 가지 옵션이 있습니다. 세금 결과는 다를 수 있으므로 신중하게 선택하는 것이 중요합니다. Roth IRA를 상속받을 때 최상의 옵션을 결정하는 데 도움이되는 신뢰할 수있는 재정 고문과상의하는 것이 도움이됩니다.
