세금 계획에 대한 부유 한 이야기를 할 때, 그들은 돈을 저축하려는 욕구가 정부를 속이는 것처럼 어깨 너머로 쳐다 보면서 소리를냅니다. 그러나 현실적으로 IRS는 소득 수준에 관계없이 법적인 세금 최소화 방법을 이용하는 납세자에 대한 편견이 없습니다.
Investopedia의 순 가치 추적기
불행하게도, 부유 한 사람들은 소득 수준이 높기 때문에 가장 일반적인 세금 혜택이 많이 없어졌습니다. 그렇다고 법적인 세금 계획 기회가 부유 한 사람들에게는 존재하지 않는다는 의미는 아닙니다. 약간의 지식, 창의성 및 예측을 통해 세금이 높은 사람들은 매년 평균 미국 소득보다 세금을 더 많이 절약 할 수 있습니다.
보호 고용 소득에 대한 법적 전략
토마스 스탠리 (Thomas Stanley)는 그의 눈길을 끄는 책 "백만장 자 다음 문"(1996)에서 당시 미국의 3 분의 2의 백만장자가 자영업자 또는 소규모 사업자임을 밝혔습니다. 더 많은 사람들이 외부 회사에서 일하고 소규모 재택 사업을 운영합니다. 이러한 소기업 소유자에게는 표준 소득 제한이 적용되지 않는 세금 계획 기회가 많습니다.
아마도 가장 큰 세금 감면 기회 중 하나는 소기업 퇴직 계획을 사용하는 것입니다. 현행법에 따라, IRS는 일반적으로 사업주 또는 자영업자의 이익을 위해 이러한 계획에 기여한 돈을 포함하지 않습니다. 부유 한 납세자가 퇴직 할 때까지 과도한 지출을 지연시킬 수 있다면 해당 기금에 대한 과세를 피할 수 있습니다.
중소 기업 건강 관리 및 직원 복지 계획의 사용을 극대화하여 소득을 보호하는 것도 또 다른 옵션입니다. 건강 저축 계좌, 건강 상환 계획 및 섹션 125 계획을 설정함으로써 개별 납세자에 대한 공제 기준 액보다 높았던 비용을 사업을 통해 세전 기준으로 지불 할 수 있습니다.
또 다른 법적 소득 보호 요령은 사업의 급여에 자손을 두는 것입니다. 그렇게하면 다음과 같은 두 가지 주요 이점이 있습니다. 자녀가 미성년자 인 경우 FICA와 연방 실업 세를 납부하지 않아도되며, 자녀는 근로 소득에서 IRA에 기여할 수 있습니다. 배우자를 고용하면 비슷한 결과를 얻습니다. 개인이 지불해야하는 FICA 금액에 연간 상한선이 있기 때문에 한 배우자에게 한도보다 훨씬 높은 보상을받을 수 있습니다. 그렇게하면 배우자 한 명이 사회 보장 제도에 대한 비용을 적게 지불 할 수도 있지만, 사회 보장 제도의 손에 맡기지 않고 개인적으로 투자 할 수있는 기회도 제공합니다. (자세한 내용은 급여 공제 급여를 참조하십시오.)
보호 투자 소득을위한 전략
로스 IRA는 수십 년 동안 가장 큰 세금 계획 기회 중 하나입니다. 안타깝게도 많은 부유 한 투자자들은 조정 된 총소득이 너무 높기 때문에 이들을 사용할 수 없습니다. 이러한 투자자들은 공제 불가능한 기존 IRA에 대한 자금 지원을 고려할 수 있습니다. 이러한 IRA는 선불 공제 또는 면세 탈퇴를 제공하지 않지만, 소득은 장기적으로 세금 유예 기준으로 누적 될 수 있습니다. (자세한 내용 은 IRA의 연기 된 수입에 FICA 세금이 적용됩니까?를 참조하십시오 . )
활용률이 낮은 또 다른 세금 감축 기술은 "세금 일치"입니다. 이 기술을 통해 투자자는 선입 선출 (FIFO)의 기본 IRS 방법과 달리 주식 또는 뮤추얼 펀드의 주식을 판매 할 수 있습니다. 세금이 일치하면 이익이 거의없는 장기 투자 주식 대신 주식이 거의 또는 전혀 손실이없는 주식을 판매 할 때 크게 절약 할 수 있습니다.
자녀가있는 부유 한 투자자는 IRS로부터 투자 소득과 이익을 보호 할 수있는 추가 기회가 있습니다. 미성년자 (UTMA) 관리인 계정에 대한 가장 인기 있고 균일 한 양도 선물 중 하나가 529 계획의 도입 이후 각광에서 떨어졌습니다. 이러한 계정은 더 이상 최고의 대학 저축 수단이 아닐 수 있지만 고유 한 기회를 제공합니다. 높은 평가를받는 주식을 소유 한 부모는 주식을 아이에게 "선물"하고 아이에게 판매를 한 다음 그 수익의 일부를 아이의 실질적으로 낮은 세금 범위에보고 할 수 있습니다. (자세한 내용 은 529 계획의 올바른 유형 선택을 읽으십시오.)
부유 한 부모와 조부모는 가족의 대학 경비에 사용되는 경우 섹션 529 계획을 사용하여 부동산에서 돈을 옮기고 미래 소득세로부터 상당한 금액의 성장을 막을 수있는 독특한 기회를 갖습니다. 내국세 법에 따라, 다음 5 년 동안 같은 사람에게 여러 가지 선물을 제공하지 않는 한, 기부자는 연간 선물 제외 한도를 529 항의 자녀에게 5 배까지 선물 할 수 있습니다. 최고 재산세 괄호가 50 %를 초과하면 $ 50, 000 선물마다 $ 25, 000 이상의 재산세 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
자선 행동을 가진 부유 한 투자자들은 현금을 가능한 많이 기부하지 않아야합니다. IRS를 통해 투자자는 비영리 단체에 실질적으로 감사하는 유가 증권을 기부하고 전체 금액을 상각 할 수 있습니다. 이를 통해 투자자는 자산을 스스로 팔고, 이득에 대해 세금을 내고, 자선 단체에 더 적은 기부를해야하는 번거 로움을 덜 수 있습니다. 즉, 주식을 기부하고 현금을 유지하십시오. (자세한 내용은 기부금 공제를 참조하십시오 .)
피해야 할 의심스러운 전략
앞서 언급 한 바와 같이, IRS는 법적으로 허용되는만큼의 세금을 피하는 부유 한 투자자에게는 아무런 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 풍성한 세금 계획 전략에 관한 기사는 더운 물에 당신을 착륙시킬 수있는 관행에 대한 경고 없이는 완성되지 않을 것입니다. 칵테일 파티에서 이러한 전략에 대해 자랑하는 사람들의 말을 듣더라도 미리 경고를 받으면 벌금을 물거나 감옥에 갈 수 있습니다.
막대한 IRS 기소를받는 학대적인 세금 전략 중 가장 인기있는 것은 해외 자산 신탁입니다. 스위스 또는 케이맨 제도 은행 계좌를 보유하는 것은 지각이 높지만 미국 소득세를 피하기 위해 사용되는 계좌는 불법입니다. 또한, 9/11 이후 다양한 규정은 해외로 송금 할 수있는 금액과 목적을 엄격히 제한합니다. 누군가가 이러한 신탁 중 하나를 사용하도록 권장하는 경우 독립 세무 전문가로부터 2 차 및 3 차 의견을 얻고 자 할 것입니다. (자세한 내용 은 해외 투자의 장단점을 참조하십시오.)
국세청은 또한 세금을 피하기 위해 "팔이 아닌 길이의"거래를하는 부유 한 투자자들에 대해 눈살을 찌푸리고있다. 요컨대, 관련 당사자 간의 모든 거래는 마치 완전한 낯선 사람 사이에서 이루어진 것처럼 수행되어야합니다. 예를 들어, 이익의 세금을 피하기 위해 시장 가치의 절반으로 자녀들에게 고가의 부동산을 판매하는 부모는 완전한 낯선 사람과는 그렇게하지 않을 것입니다. 적절한 방식으로 수행되지 않은 풍요로운 세금 전략은 IRS 조치의 대상입니다.
마지막으로, FLP (Family Limited Partners)는 자산 통제를 유지하고 선물 세 규칙을 피하면서 부모가 다음 세대로 자산을 이전하려는 대중적인 방법이되었습니다. 그러한 파트너쉽이 제대로 구성 될 수있는 경우가 있지만, IRS로부터 철저한 조사를 받기에 충분히 악용됩니다. FLP를 사용하면 귀하와 다른 모든 세금 전략을 현미경으로 사용할 수 있습니다. (FLP에 대한 자세한 내용은 개인 자산 보호 를 참조 하십시오 .)
결론
세계에서 가장 부유 한 남자 중 하나 인 워런 버핏은 그의 비서보다 세금을 적게 내린다는 소문이있다. 그것이 사실인지 아닌지에 관계없이, 수십만 달러를 벌어들이는 사람이 그 일부를 벌고있는 사람과 같은 양의 세금에 가까운 돈을 지불 할 가능성은 없습니다. 비결은 세금 신고 마감일 이전에 합법적으로 풍부한 세금 계획 전략을 사용하는 것에 대해 신중하고 전략적인 것입니다. 그렇게하면 IRS가 아닌 귀하와 귀하의 가족이 귀하의 노력의 궁극적 인 수혜자가됩니다. (자세한 내용은 Money Saving Year-End Tax Tips을 참조하십시오.)
