목차
- SEC 양식 10-Q 란 무엇입니까?
- SEC 양식 10-Q 이해
- 제출 마감일
- 제출 마감일을 지키지 못한 경우
- 10Q의 구성 요소
- 양식 10-Q의 중요성
- 기타 중요한 SEC 제출
SEC 양식 10-Q 란 무엇입니까?
SEC 양식 10-Q는 회사의 성과에 대한 포괄적 인 보고서로, 모든 공개 회사가 분기별로 증권 거래위원회 (SEC)에 제출해야합니다. 10-Q는 일반적으로 감사되지 않은 보고서입니다.
10 분기에는 기업의 재무 상태와 관련된 정보를 공개해야합니다. 4 분기 이후에는 10-K가 제출되기 때문에 제출이 없습니다.
주요 테이크 아웃
- 10-Q는 모든 공공 회사가 증권 거래위원회에 분기별로 제출 한 회사의 성과에 대한 종합적인 보고서로, 투자자에게 지속적으로 회사의 재무 상태를 제공합니다. 회사는 공개 플로트의 규모에 따라 분기 말 40 일 또는 45 일 후에 10-Q를 제출해야합니다.
SEC 양식 10-Q 이해
연방 증권법은 상장 회사가 특정 정보를 주주와 일반 대중에게 제공하도록 규정하고 있습니다. 이러한 공개는 주기적으로 또는 특정 이벤트가 발생할 때 발생할 수 있습니다. 회사는 감사하지 않은 재무 제표를 공개하고 회사의 재무 상황에 대한 개요를 제공하기 위해 분기마다 완료 될 때 SEC가 요구하는 많은 양식 중 하나 인 Form 10-Q를 사용합니다.
정확한 제출 날짜는 조직의 회계 연도에 따라 다르지만 매년 3 개의 10-Q 보고서를 제출해야합니다. 해당 분기의 정보가 회사의 10-K 제출에 포함되어 있으므로 위에서 언급했듯이 올해의 마지막 분기는 필요하지 않습니다. 이 보고서는 10-Q와 달리 감사 및 매년 제출됩니다.
10-Q는 투자자에게 회사의 재무 적 위치를 지속적으로 제공합니다. 10-Q 제출 마감일은 회사의 플로트에 따라 다릅니다. 회사의 10-Q 또는 기타 서류를 조회하려는 사람은 양식 유형 상자에 "10-Q"를 입력하여 SEC의 EDGAR 데이터베이스로 이동할 수 있습니다.
회사의 10-Q 양식은 SEC의 EDGAR 데이터베이스에서 사용할 수 있습니다.
제출 마감일
파일러는 세 가지 범주 중 하나로 분류되며 해당 범주에 따라 마감일이 다릅니다. 이 범주는 공개 플로트에 의해 결정됩니다. 공개 플로트는 공무원, 소유주 또는 정부가 소유하지 않은 일반 대중의 지분 중 일부를 나타냅니다.
가장 큰 회사는 큰 가속 파일러로 분류됩니다. 이 요구 사항을 충족하려면 조직에 최소 7 억 달러의 공개 플로트가 있어야합니다. 회사가이 요구 사항을 충족하면 분기 종료 후 40 일이지나 10Q를 제출하게됩니다.
가속 파일러는 공개 플로트에서 최소 7 천 5 백만 달러이지만 7 억 달러 미만인 회사입니다. 가속화 된 출원인도 10-Q를 제출하는 데 40 일이 걸리지 만 10-K를 제출할 시간이 조금 더 있습니다.
마지막으로, 비가 속 파일러는 7 천 5 백만 달러 미만의 공개 플로트를 보유한 회사입니다. 이 회사들은 분기말부터 45 일 안에 10Q를 제출해야합니다.
제출 마감일을 지키지 못한 경우
회사가 제출 마감일까지 10-Q를 제출하지 못하면 비 시각적 (NT) 제출을 사용해야합니다. NT 신고는 마감 기한을 달성하지 못한 이유를 설명해야하며 회사에 추가로 5 일을 제출해야합니다.
회사가 합리적인 설명을하는 한 SEC는 특정 기간 내에 늦게 제출할 수 있습니다. 회사는 NT 10-Q를 제출해야합니다. 기업이 정시에 제출할 수없는 일반적인 이유에는 인수 합병 (M & A), 기업 소송, 기업 감사인의 지속적인 검토 또는 파산으로 인한 영향이 포함됩니다.
10-Q 제출은이 확장 내에 제출되면 적시에 고려됩니다. 이 연장 기한을 준수하지 않으면 SEC 등록 손실, 거래소에서의 철회 및 법적 파급 등의 결과가 초래됩니다.
10Q의 구성 요소
10-Q 출원에는 두 부분이 있습니다. 첫 번째 부분에는 해당 기간에 대한 관련 재무 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 요약 재무 제표, 기업의 재무 상황에 대한 경영진 토론 및 분석, 시장 위험에 대한 공개 및 내부 통제가 포함됩니다.
두 번째 부분에는 다른 모든 관련 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 법적 절차, 등록되지 않은 지분 증권 판매, 등록되지 않은 지분 판매 판매에 따른 수익 사용 및 선순위 증권의 불이행이 포함됩니다. 회사는이 섹션에서 전시회 사용을 포함한 기타 정보를 공개합니다.
양식 10-Q의 중요성
위에서 언급 한 바와 같이 10-Q는 회사의 재무 건전성을 보여줍니다. 투자자는이 양식을 사용하여 분기 별 수입을 제출하기 전에도 회사 내에서 어떤 변화가 일어나고 있는지 확인할 수 있습니다.
10-Q에 일반적으로 표시되는 투자자의 관심 분야는 운전 자본 및 / 또는 매출 채권의 변경, 회사의 재고에 영향을 미치는 요인, 환매 및 회사가 직면 한 법적 위험까지 포함합니다.
가까운 경쟁 업체의 10-Q를 사용하여 투자 성과 또는 투자를 고려중인 회사와 비교하여 실적을 확인할 수 있습니다. 이를 통해 강력한 선택인지, 약점이 어디에 있는지, 어떻게 개선 할 수 있는지에 대한 아이디어를 얻을 수 있습니다.
기타 중요한 SEC 제출
10-Q는 공공 회사가 SEC에 제출해야하는 많은 보고서 중 하나입니다. 이 양식과 관련된 다른 중요한 보고서는 다음과 같습니다.
10-K: 공개 회사가 제출 한 또 다른 포괄적 인 보고서. 10-K는 매년 1 회 제출해야하며 회사 성과의 마지막 분기를 포함하므로 매년 3 개의 10-Q 만 제출됩니다. 이 보고서에는 연례 보고서보다 더 많은 정보가 포함되어 있으며 회계 연도 종료 후 90 일 이내에 제출해야합니다. 10-K에는 일반적으로 회사 운영, 경영진의 재무 전망, 재무 제표 및 회사와 관련된 모든 법적 또는 행정적 문제에 대한 요약이 포함됩니다.
8-K: 이 보고서는 10-Q 또는 10-K 보고서를 작성하지 않은 비즈니스에 변경 또는 개발이있는 경우 제출됩니다. 이 문서는 예약되지 않은 문서로 간주되며 보도 자료와 같은 정보를 포함 할 수 있습니다. 회사가 자산을 처분 또는 취득하거나, 임원 채용 또는 출발 발표를하거나, 또는 수령인이 된 경우이 정보는 8K로 제출됩니다.
연례 보고서: 회사의 연례 보고서는 매년 제출되며 회사에 대한 일반 정보, CEO의 주주에게 보내는 서한, 재무 제표 및 감사 보고서를 포함하지만 이에 국한되지 않는 풍부한 회사 정보가 포함되어 있습니다. 이 보고서는 회사 회계 연도가 종료 된 후 몇 개월 후에 제출됩니다. 보고서는 회사의 웹 사이트 또는 투자자 관계 팀을 통해 제공되며 SEC에서 얻을 수도 있습니다.
