SEP 계획 대 Keogh 계획: 개요
- 사업주뿐만 아니라 직원도이 계획에 참여할 수 있으며, 모든 참가자는 매년 과세 소득에서 기여하는 금액을 공제 할 수 있습니다. 모든 은행, 중개, 생명 보험 회사 또는 뮤추얼 펀드 회사. 돈은 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 교환 거래 펀드를 포함한 광범위한 자산에 투자 할 수 있습니다.
두 계획 모두 대부분의 퇴직 계획이 허용하는 것보다 현저히 높은 기여 한도를 가지고 있습니다. 2019 년 SEP 계정 및 대부분의 Keogh 계획에 대한 최대 기여금은 순이익의 25 % 또는 56, 000 달러 미만입니다. 세금 2020 년의 경우 한도는 57, 000 달러입니다.
SEP 계획
이름에서 알 수 있듯이 SEP는 구조가 상당히 단순하며 정의 된 기고 계획으로 만 작동합니다. 즉, 참가자는 총 이연 소득의 백분율을 세금 이연 퇴직 계좌에 자동으로 배정합니다.
SEP는 양식 5305-SEP를 IRS (Internal Revenue Service)에 제출하여 설정할 수 있습니다. 비즈니스 소유자는 전문가의 도움 없이도 초기 서류 작업을 수행 할 수 있습니다.
더 적은 요구 사항
연간보고 요구 사항은 없습니다.
고용주는 주어진 연도에 직원의 계획에 기여할 필요가 없습니다. 이들이 기여하는 경우, 21 세 이상이고 지난 5 년 중 3 년 이상 회사에서 근무한 모든 정규직 직원에게 동등하게 제공되어야합니다.
SEP는 IRA와 유사하며, 참가자들은 연장이 허가 된 경우에도 제출 마감일까지 전년도에 기여할 수 있습니다. 참가자는 계획 잔액에서 차용 할 수 없습니다.
키오 계획
Keogh 플랜은 의료 관행의 의사이며 비법 인 소기업의 소유주와 같은 매우 높은 소득자에게 가장 인기가 있습니다.
SEP보다 훨씬 더 복잡합니다. 그것은 고용주가 후원하는 은퇴 및 건강 계획에 대한 최소 기준을 설정하는 연방법 인 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)의 지침에 해당합니다. 그것은 Keogh를 정의에 의해 "유효한 계획"으로 만듭니다.
문서 요구 사항
사업체를위한 Keogh를 설립하려면 정부에 완전한 계획 문서를 제출해야합니다. 대부분의 경우 계획을 세우고 제출하는 데 도움이되도록 공인 회계사 또는 재무 고문을 참여시키는 것이 좋습니다. Keogh 계획에는 까다로운 세부 사항이있을 수 있습니다. 무시할 수 있습니다.
Keogh는 정의 된 기여도 또는 정의 된 혜택 계획으로 구성 될 수 있습니다.
높은 기부 한도
정의 된 기고 계획으로 구성된 경우 기고 한도는 SEP와 동일합니다. 즉, 2019 년 세금의 최대 금액은 순이익의 25 % 또는 56, 000 달러 미만입니다. 세금 2020 년의 경우 한도는 57, 000 달러입니다.
확정 혜택 플랜의 경우 한도가 더 높습니다. 2019 년 과세 연도의 한도는 $ 225, 000입니다. 세금 납부 2020 년은 $ 230, 000이됩니다.
확정 급여 제도는 계획된 참여자가 퇴직하는 동안 균등 할부로 지급 할 일정액을 설정한다는 점에서 연금과 유사하다.
정의 된 기여 계획은 돈 구매 또는 이익 공유 계획으로 구성 될 수 있습니다. 많은 사업주들은 자신의 이익에 따라 매년 다른 기부를 할 수 있기 때문에 후자를 선택합니다.
화폐 구매 연금 계획에는 이러한 유연성이 없습니다. 사업주는 계획 기간 동안 매년 정해진 비율을 기부하도록 선택해야합니다. 연간 기부금이 해당 금액 이하로 떨어지면 벌금이 부과됩니다.
이 계획에는 양식 5500에 대한 연간보고 요구 사항이 포함되어 있습니다. 잔액에 대한 대출은 특정 제한 내에서 취할 수 있습니다.
특별 고려 사항
매년 자신의 계정에 등록한 모든 직원에게 동일한 기여를해야한다는 것을 기억하십시오. 이것이 SEP 계획이 적격 직원 수가 적은 회사에서 주로 사용하는 이유입니다.
