퇴직 계획에서 차용해야합니까?

목차

• 대출 대 인출
• 다각화
• 이중 과세
• 상환 실패
• 플랜에서 대출을받는 이유
• 요금제 확인
• 계정 보충
• 결론

퇴직 계획의 목적은 퇴근 전 생활 수준을 유지하거나 향상시킬 수 있도록 퇴근 후의 재원을 마련하는 것입니다. 따라서 재정 / 퇴직 플래너는 자격이있는 퇴직 계좌에 최대한 많이 저축하고 계획에 따라 허용되는 한 인출을 연기하도록 권장합니다.

퇴직 계좌에서 자금을 인출하면 퇴직 저축에 부정적인 영향을 줄 수 있지만 그렇게하는 경우가 있습니다. 귀하의 퇴직 계좌에서 대출의 장단점을 살펴 보겠습니다.

대출 대 인출

먼저 구별하자. 대출을받는 것은 은퇴 계좌에서 인출하는 것과 다릅니다. 물론 둘 다 포트폴리오의 자산을 줄입니다. 계정에 $ 100, 000가 있고 $ 40, 000를 인출하면 잔액이 $ 60, 000이됩니다. 그러나 인출을하면 플랜에서 분배 된 금액을 반환하지 않아도되지만 플랜이 과세 대상으로 간주되지 않도록 플랜에 대출금을 상환해야합니다.

다각화

다각화는 퇴직 계획에서 중요한 부분입니다. ("다양성의 중요성"참조) 퇴직 계획자는 일반적으로 개별 고객의 위험 허용 범위에 따라 자산을 다양화할 것을 권장합니다. 계획은 과거 및 예상 자산의 성과를 기반으로하지만 보장 된 수익률 또는 보장 된이자를 생성하는 자산의 경우를 제외하고 위험을 고려해야합니다. 퇴직 계획에서 차입하는 데 따른 단점 중 하나는 대출 금액이 더 이상 투자되지 않아서 합계가 계획에 반환 될 때까지 다양 화 비율을 망칠 수 있다는 것입니다.

그러나 대출을받을 때 대출 금액은 약속 어음으로 대체되므로 계획에서 자산으로 취급됩니다. 금액이 다양 화되지는 않지만 보장 된 수익률을 받게되는데 이는 평균 금리에 2 %를 더한 금액 일 수 있습니다. 다각화에는 위험이 따르며 일부 투자가 보장 된 수익률을 갖지 않는 한 투자에 대해 부정적인 수익을 올릴 가능성이 있습니다. 따라서 귀하의 계좌에서 대출을받는 것의 장점은 대출 금액에 대해 보장 된 수익률을받을 수 있다는 것입니다.

이중 과세

퇴직 계획에서 대출을받는 것에 대한 논쟁 중 하나는이자 상환 금액이 이중으로 과세된다는 것입니다. 이는이자를 포함한 대출 상환이 이미 과세 된 금액으로 이루어지고 퇴직 계좌에서 인출 될 때 과세되기 때문입니다.

Milestone Asset Management Group 사장 Michael Mezheritskiy는“세후 대출 상환이 401 (k) 플랜에 ​​도달하자마자 세전이되고, 퇴직하고 분배를 시작하면 대출 상환에 다시 세금이 부과됩니다. Avon, Ct. “따라서 이중 과세.”

예를 보자.

가정 No. 1

• 세액 기준으로 은퇴 계획에 $ 100, 000를 기부하고 $ 100, 000의 수입은 $ 10, 000이며 은퇴 계획 잔액에서 대출을받은 적이 없습니다.

$ 110, 000는 퇴직 계좌에서 인출 할 때 일반 소득 세율로 세금이 부과됩니다. $ 100, 000는 세전 수입에서 비롯되었으며 세전 기준으로 $ 10, 000의 수입이 발생하기 때문에 인출 할 때만 $ 110, 000의 세금이 부과됩니다.

가정 No. 2:

• 세액 기준으로 퇴직 계획에 $ 100, 000를 기부하고 $ 100, 000의 수입은 $ 8, 500이며, 상환 한 플랜에서 $ 20, 000를 대출 받았으며, 이자에 대한 상환금은 $ 1, 500입니다.

은퇴 계좌에서 인출 할 때 $ 110, 000는 일반 소득 세율로 과세됩니다. 10 만 달러가 세전 수입에서 나오고 세전 기준으로 8, 500 달러의 수입이 발생했기 때문에 108, 500 달러는 인출시에만 세금이 부과됩니다. 그러나 대출에 대한이자 상환으로 발생한 1, 500 달러는 이미 과세 된 금액으로 상환되었으며, 귀하의 퇴직 계좌에서 인출되면 다시 세금이 부과됩니다. 결과적으로 $ 1, 500에 세금을 두 번 지불하게됩니다.

상환 실패의 결과

몇 가지 예외적으로 정의 된 예외를 제외하고는, 귀하의 퇴직 계좌에서받은 대출금은 최소 분기마다 상환되어야하며, 상환 된 상환 된 원금과이자 금액으로 상환되어야합니다. 이러한 요구 사항을 충족하지 못하면 대출이 과세 대상 거래로 간주 될 수 있습니다. 또한이 금액에 대해 세금 이연 수입이 발생하여 다양한 투자를 할 수있는 기회를 잃게됩니다.

“마지막 수단이 아니라면 은퇴 계획에서 빌리지 않는 것이 가장 좋습니다. 그렇게하는 것이 자본에 접근 할 수있는 면세 방식이지만, 항상 그런 식으로 해결되는 것은 아닙니다.

분배로 취급되는 대출 잔액에는 소득세가 부과 될뿐만 아니라 10 % 초기 분배 벌금이 부과 될 수도 있습니다.

은퇴 계획에서 대출을받는 이유는 무엇입니까?

다른 융자 옵션을 소진했거나 대출이 재정 개선에 도움이되는 경우에만 은퇴 계획에서 대출을 받아야합니다. 예를 들어, 신용 카드 잔액이 $ 20, 000이고 이자율이 15 % 인 경우 한 달에 $ 400를 지불 할 수있는 경우, 신용 카드를 지불하기 위해 퇴직 계획에서 대출을받는 것이 좋습니다. 균형. 두 시나리오를 비교해 보겠습니다.

퇴직 계획 대출 금액	$ 20, 000	신용 카드 잔고	$ 20, 000
이자율	4.50 %	이자율	15 %
지불 빈도	격주 간행물	지불 빈도	월간 간행물
결제 금액	$ 171.94	결제 금액	400 달러
상환 기간	오년	상환 기간 (상환이 $ 400 / 월인 경우)	6 년 7 개월
총이자	$ 2, 351.41	총이자	$ 11, 582