간단한 IRA 란 무엇입니까?
SIMPLE IRA는 직원 수가 100 명 이하인 대부분의 소기업에서 사용할 수있는 퇴직 저축 계획입니다. "SIMPLE"은 "직원을위한 저축 인센티브 일치 계획"을 나타내고 "IRA"는 "개별 퇴직 계좌"를 나타냅니다. 고용주는 모든 직원에게 2 %의 퇴직 계좌 기부금을 선택하거나 최대 3 %의 선택적인 매칭 기부금을 선택할 수 있습니다.
직원들은 2020 년에 매년 최대 $ 13, 500를 기부 할 수 있습니다. 인플레이션을 설명하기 위해 최대 값이 주기적으로 증가합니다. 50 세 이상의 퇴직 보호기는 추가 3, 000 달러의 추가 보조금을 지급하여 연간 최대 16, 000 달러를 달성 할 수 있습니다.
2019 년에 모든 지역 사회의 퇴직 증진을위한 법을 제정하는 법에 따라 현재 주요 법률 중 하나 인 정부는 자동으로 401 (k) 또는 SIMPLE IRA 계획을 세우는 고용주들에게 연간 최대 500 달러의 세금 공제를 제공 할 것입니다 등록.
주요 테이크 아웃
- SIMPLE IRA 또는 직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜은 세금 유예 퇴직 저축 플랜의 한 유형으로, 간단한 IRA는 설정이 용이하며 소규모 기업에게는 좋은 옵션이 될 수 있습니다. 다른 계획을 세울 여유가있을 수도 있습니다.
간단한 IRA 이해
SIMPLE IRA의 매력은 최소한의 서류 요구 사항, 초기 계획 문서 및 직원에게 연간 공개 정보가 있다는 것입니다. 고용주는 계획을 관리하는 금융 기관을 통해 계획을 수립합니다. 시작 및 유지 관리 비용이 저렴하고 고용주는 직원에게 제공 한 기부금에 대해 세금 공제를받습니다.
SIMPLE IRA를 만들려면 고용주가 100 명 이하이어야합니다. 플랜에 참여하려면 직원은 이전 2 년 동안 최소 $ 5, 000의 보상을 받았으며 현재 연도에서 최소 $ 5, 000의 수입을 예상해야합니다. 고용주는 원하는 경우 덜 제한적인 참여 요건을 선택할 수 있습니다. 고용주는 노조를 통해 혜택을받는 직원을 참여에서 제외시킬 수도 있습니다.
간단한 IRA: 하나를 확립하는 방법
고용주는 직원이 SIMRA IRA를 보유 할 금융 기관을 선택할 수있게하려는 경우 국세청 (IRS) 양식 5304-SIMPLE을 사용하여 계획을 설정하거나 고용주가 금융 기관을 선택하려는 경우 양식 5305-SIMPLE을 사용합니다 직원들은 자신의 IRA를 보유하게됩니다. 직원은 계정을 개설하려면 SIMPLE IRA 채택 계약을 작성해야합니다.
계획이 수립되면 계획이 종료되지 않는 한 고용주는 매년 계획에 기여해야합니다. 그러나 고용주는 IRS 규정을 준수하는 경우 의무 기여도 2 %와 일치 기여도 3 % 사이에서 기여도 결정을 변경할 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS SIMPLE IRA 정보 페이지를 참조하십시오.
간단한 IRA 단점
SIMPLE IRA의 한 가지 단점은 사업주가 단순화 된 종업원 연금 (SEP) 또는 401 (k)와 같은 다른 소규모 사업 퇴직 계획과 마찬가지로 퇴직을 위해 많은 돈을 저축 할 수 없다는 점입니다. 또한 401 (k)와 달리 직원이 계획에 처음 가입 한 시점으로부터 2 년의 대기 기간이 없으면 단순 IRA를 기존 IRA로 롤오버 할 수 없습니다. 마찬가지로 SEP IRA 및 기존 IRA는 단순 IRA로 롤오버되지 않을 수 있습니다.
