누군가가 죽으면 적어도 이론적으로는 자신의 재산과 상속 재산이 과세 대상이됩니다. 실제로, 대부분의 부동산은 연방 부동산 세를 부과하기에는 너무 작으며, 2020 년 현재 사망 한 사람의 자산이 $ 1, 58 million 이상인 경우에만 적용됩니다. 그리고 대부분의 주에는 부동산 자체에 부과되는 재산세 나 상속세가 없으며 재산으로부터 상속을받는 사람들에 대해 평가됩니다.
실제로 정치적 반대가 일부 사람들이“죽음의 세금”이라고 비난하는 것에 비판되면서, 그러한 부과금에 대한 관할권의 수는 줄어들고있다. 상속세. 메릴랜드는 둘 다 수집합니다.
연방 재산세와 마찬가지로 이러한 주 세금은 특정 기준 액 이상으로 만 징수됩니다. 그리고 그 수준 이상으로, 사망자와 죽은 사람과의 관계는 일부 또는 모든 상속세에서 벗어날 수 있습니다. 특히, 죽은 사람의 생존 배우자와 후손들은이 부담금을 지불하더라도 거의 드물다.
따라서 재산과 상속 재산에 실제로 세금이 부과되는 것은 비교적 드문 일입니다. 그럼에도 불구하고 이러한 자산과 관련된 다양한 세금과 누가 언제 지불해야하는지에 대해 자세히 알고 있으면 도움이됩니다.
주요 테이크 아웃
- 2020 년 현재 1 억 1, 58 백만 달러 이상의 부동산 만 연방 부동산 세의 적용을받습니다.12 개 주에서는 자체 재산세를 부과하고 6 개는 상속세를가집니다.이 세금은 모두 연방 부동산 세보다 낮은 기준 액으로 시작됩니다. 생존 배우자는 일반적으로 재산이나 상속의 가치에 관계없이 이러한 세금이 면제됩니다.
부동산 세
세금 목적 상, 연방 및 주정부의 이러한 부과금은 사망자가 자산에 대해 원래 지불 한 금액이 아니라 부동산의 공정 시장 가격으로 평가됩니다. 이는 시간이 지남에 따라 부동산 자산에 대한 감사가 과세되는 것을 의미하지만, 이후 하락한 최고 가치에 과세되지 않도록 보호합니다. 예를 들어, 주택을 5 백만 달러에 구입했지만 현재 시장 가치가 4 백만 달러 인 경우 후자가 사용됩니다.
존속하는 배우자에게 양도 된 재산은 총액에 포함되지 않으며 재산세의 적용을받지 않습니다. 배우자가 다른 금액을 남길 권리는 무제한 결혼 공제로 알려져 있습니다. 그러나 재산을 물려받은 생존 배우자가 사망 한 경우, 부동산이 배제 한도를 초과하면 수혜자는 재산세를 징수 할 수 있습니다. 자선 기부금 또는 부동산과 함께 제공되는 부채 또는 수수료를 포함한 기타 공제액도 최종 계산에 포함되지 않습니다.
40 %
2019 년 최고의 연방 법정 재산 세율
연방 부동산 세
2020 년 현재, 국세청 (IRS)은 연방 자산 세를 신고하고 관련 재산세를 납부하기 위해 총 자산과 1 억 3, 580 만 달러를 초과하는 이전 과세 대상 선물이있는 부동산을 요구합니다.
미화 1 억 8, 580 만 달러를 초과하는 부동산 부분은 연방 법정 최고 부동산 세율 40 %로 표면적으로 과세됩니다. 그러나 실제로 다양한 할인, 공제 및 허점을 통해 숙련 된 세무사들이 유효 세율을 해당 수준 이하로 줄일 수 있습니다. 이러한 기술 중에는 부동산 가치 또는 비용 기준을 최소화하기 위해 부동산 평가 날짜 동안 유연성을 활용하는 것이 있습니다.
주 재산세는 사망시 사망자가 거주 한 주에서 부과합니다. 상속 재산세는 상속인이 거주하는 주에서 부과합니다.
주 재산세
다음은 재산세가 적용되는 관할 구역이며 2019 년 기준 최소 한도는 괄호 안에 표시되어 있습니다. 재산세에 관한 주 정부의 추가 정보를 보려면 주 이름을 클릭하십시오.
- 버몬트 워싱턴 주
이 기준을 초과하면 세금은 일반적으로 소득세의 대괄호와 매우 유사하게 슬라이딩 방식으로 평가됩니다. 기준 액을 약간 넘는 금액의 경우 세율은 일반적으로 10 % 정도이며 보통 16 %까지 단계적으로 증가합니다. 세금은 코네티컷에서 10.00 %로 시작하여 12 %로 상승하고 워싱턴 주에서 20 %로 가장 높습니다.
20 %
모든 주에서 부과하는 상속세의 최대 요율
국가 상속 세금
연방 상속세는 없지만, 일부 주 (아이오와, 켄터키, 메릴랜드, 네브래스카, 뉴저지 및 펜실베니아 등)는 여전히 사망 한 사람의 재산에서 상속 된 일부 자산에 세금을 부과합니다. 상속 재산에 과세 여부와 그 비율은 그 가치, 세상을 떠난 사람과의 관계, 거주하는 일반적인 규칙과 요율에 따라 다릅니다.
사망 한 사람 또는 그의 재산에 지불 할 수있는 생명 보험은 일반적으로 재산세가 적용되지만, 지명 된 수혜자에게 지불 할 수있는 생명 보험은 일반적으로 상속세가 적용되지 않습니다.
재산세와 마찬가지로 상속세는 면제를 초과하는 금액에만 적용됩니다. 이 기준을 넘어 서면 세금은 대개 미끄러짐에 따라 평가됩니다. 요금은 일반적으로 한 자리 숫자로 시작하여 15 %에서 18 % 사이로 상승합니다. 귀하가받는 면제와 청구되는 요금은 모두 귀하가 상속받는 자산의 가치보다 사망자와의 관계에 따라 다를 수 있습니다.
일반적으로 사망자와의 관계가 가까울수록 지불하는 요율이 낮아집니다. 살아남은 배우자는 6 개 주 모두에서 상속세가 면제됩니다. 국내 파트너들도 뉴저지에서 면제됩니다. 자손은 네브래스카와 펜실베이니아를 제외하고는 상속세를 납부하지 않습니다. 상속세는 상속인이 거주하는 주에 의해 평가됩니다.
상속세가 적용되는 관할 구역은 다음과 같습니다. 최소값은 괄호 안에 표시되어 있습니다. 주 정부의 상속세에 대한 자세한 내용을 보려면 주 이름을 클릭하십시오.
- 아이오와 켄터키 메릴랜드 네브래스카 뉴저지 펜실베이니아
부동산에 대한 세금을 지금 계획하십시오
상속세는 복잡하며 자주 변경됩니다. 우리 대부분은 스트레스를 받고 바쁘게 생활하는 동안 그들과 관계를 맺습니다. 숙제를 미리함으로써 피할 수없는 것을 준비하는 것이 현명합니다.
귀하와 관련된 주에 대한 온라인 뉴스 알림 및“부동산 세금”및“상속 세금”이라는 용어에 대해 온라인 뉴스 알림을 설정하여 귀하에게 영향을 미치는 법률의 변경 사항을 모니터링하십시오. 그들에게 법률을 설명합니다. 세금이 올 때 세금 부담을 상쇄하기 위해 기금을 마련 할 수도 있습니다. 또한 변호사, CPA 또는 CFP와 만나 부동산을 계획하고 수혜자가 상속 재산을 지불 할 때 지불해야 할 세금을 최소화하십시오.
