ira를 사용하여 부동산 구매

재산에 대한 올바른 IRA
당신의 존재와 그렇지 않은 것
IRA에서 구매하기
IRA에서 부동산 소유
IRA에서 부동산 판매
IRA의 재산 장단점
결론

IRA와 관련하여 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드 또는 ETF (extra-traded fund)와 같은 금융 자산은 일반적인 투자 용의자입니다. 그러나 특정 조건 하에서 Roth IRA에 부동산을 보유 할 수 있습니다. 단독 주택 또는 다중 주택, 아파트 건물, 소매점, 호텔 또는 사무실 단지와 같은 상업용 부동산, 원지 및 부지, 심지어 보트 전표를 구입할 수 있습니다.

그러나 주식의 수백 주를 사는 것만 큼 쉽지는 않습니다. 자체 감독 IRA를 통해 부동산 구매에 들어가려면 규칙을 알아야합니다. 규칙이 많이 있습니다.

주요 테이크 아웃

IRA에 부동산을 보유 할 수는 있지만 그렇게하려면 자체 감독 IRA가 필요합니다. 구매하는 부동산은 반드시 투자 목적으로 만 사용해야합니다: 귀하와 가족은 사용할 수 없습니다. 일반적으로 IRA는 현금으로 지불해야하며 모든 소유 비용은 IRA에서 지불해야합니다. IRA에 부동산을 보유하는 것은 세금 문제와 빨간 테이프로 까다로울 수 있습니다. 그러나 반면에, 재산은 당신에게 좋은 (또는 큰) 수익률을 제공하고 포트폴리오를 다양 화 할 수 있습니다.

투자 자산 구매를위한 올바른 IRA

우선, IRA는 스스로 지시해야합니다. "자체 지향적"이라는 용어는 IRA 관리인, 금융 기관 또는 기록 보관 및 IRS보고 요건을 담당하는 회사가 대체 투자를 수용하거나 제공함을 의미합니다. 자체 감독 IRA는 귀하를 대신하여 결정을 내리는 중개 회사, 은행 또는 투자 회사와 독립적입니다 (대부분의 중개 계좌는 부동산 보유를 허용하지 않습니다).

IRA를 통해 자산을 구매하고 소유하려면 거래, 관련 서류 및 재무보고를 관리하는 자체 감독 계정을 전문으로하는 관리인이 여전히 필요합니다. 이러한 유형의 부동산 거래에 관한 엄격한 규칙을 위반하지 않도록 모든 것이 관리인을 통과합니다.

예상 한 바와 같이, 관리인은 서비스에 대한 요금을 청구합니다. 그러나 보유 자산을 가장 잘 구성하는 방법에 대해서는 조언하지 않습니다. 이 관리인의 업무는 백 오피스 업무를 처리하는 것입니다.

나머지 규칙을 살펴보기 전에이 기본 사실을 이해하십시오. 귀하와 귀하의 IRA는 두 개의 독립 체입니다. 귀하의 IRA는 귀하가 소유하지 않은 재산을 소유합니다. 실제로이 부동산의 명칭은 "XYZ Trust Company Custodian (FBO) IRA"로 표시됩니다.

당신의 존재와 그렇지 않은 것

부동산은 순전히 투자해야합니다. 휴가 용 주택, 자녀가 살기 좋은 곳, 두 번째 집 또는 회사 사무실로 사용할 수 없습니다. 이 규칙은 귀하와 IRS가“실격 된”것으로 간주되는 사람들에게 적용됩니다. 그렇다면 누가 실격 된 사람으로 간주됩니까?

귀하의 배우자 귀하의 부모, 조부모 및 증조부모 귀하의 자녀 및 배우자, 손자 및 증손자 재산의 50 % 이상을 소유 한 IRAAny 법인의 서비스 제공자

또한 자격을 상실한 사람 중 한 곳으로부터 재산을 구매할 수 없으며 (이를 자기 거래 거래라고 함) IRA는 귀하가 이미 소유 한 재산을 구매할 수 없습니다. 금지 된 거래에 대한 자세한 내용은 내부 수익 매뉴얼의 4.72.11.2.1 섹션을 참조하십시오.

구매하기

IRA 내부에서 부동산을 구매하기위한 모기지를 얻는 것이 쉽지 않기 때문에 IRA 잔고는 꽤 높아야합니다. 당신은 현금으로 지불해야 할 것입니다. 계좌에서 큰 물린 일뿐 만 아니라 도로의 수익률에도 영향을 미칩니다.

부동산 투자가들은 종종 소액을 내고 여전히 상대적으로 낮은 이자율을 활용하여 구매를 활용함으로써이자에 지불하는 것보다 더 많은 돈을 벌 수 있다고 생각합니다. 부동산 구매에 자금을 조달 할 수 없다면 상당한 투자 수익률 (ROI)의 가능성을 잃게됩니다.

일부 은행은 이러한 종류의 거래에 대한 대출을 고려하지만 또 다른 문제가 있습니다. 부동산의 수입은 관련이없는 사업 과세 소득 (UBTI)으로 간주 될 수 있습니다. UBTI에 대한 자세한 내용은 IRS IRC (Internal Revenue Code) 섹션 511 404에서 확인할 수 있습니다.

부동산 소유

IRA가 세금을 납부하지 않기 때문에 부동산 소유에 따른 공제 혜택을 이용할 수 없습니다. 현금을 지불했기 때문에 공제 할 모기지이자 지불금은 없습니다. 재산세 공제 나 감가 상각의 혜택도 얻지 못합니다. 귀하의 재산이 임대 소득을 창출하는 경우, 모든 재산이 IRA로 바로 돌아갑니다. 재산을 소유하지 않기 때문에 수입을 넣을 수 없습니다. (물론, 퇴직시 계좌에서 인출 할 때 결국 돈을 받게됩니다.)

밝은면에서, 유지 보수 또는 부동산 소유와 관련된 기타 비용 중 어느 것도 주머니에서 나오지 않습니다. IRA는 모든 비용을 지불합니다. 그러나 이것은 단점이 아닙니다. 귀하의 IRA에서 나오는 모든 달러는 더 이상 20 년 동안 면세로 가치를 인정받지 못하는 달러입니다.

한 가지 큰 위험: IRA의 현금을 빼앗아 계정에 "과도하게 기여"하는 경우 비용이 많이 드는 유지 관리 비용.

그리고 재산이 IRA 잔액을 너무 낮게 지불하여 계좌에 지불 할 돈이 충분하지 않은 일련의 주요 비용이 발생하면 어떻게됩니까? 본인의 주머니에서이 부동산과 관련된 어떠한 비용도 지불 할 수 없으며 IRA 기부금은 제한되어 있습니다. 2020 년 50 세 이상인 경우 $ 6, 000 – $ 7, 000 만 입금 할 수 있습니다.

그것이 수리에 적용되지 않고 더 많은 보증금을 입금해야하는 경우, 너무 많은 기부금과 관련된 벌금이 부과됩니다. 재산이 종종 고가의 유지를 요구할 수 있고 임대료로 얻는 수입이 유지 보수가 많은 해에 지출해야 할 금액을 충당하지 못할 수 있기 때문에 이는 중대한 위험입니다.

IRA에서 부동산 판매

부동산을 판매하려면 다른 부동산 소유지와 마찬가지로 판매가를 계산하십시오. 양 당사자가 가격과 조건에 동의하면 관리자가 IRA를 대신하여 부동산을 판매하도록 요청하십시오. 모든 돈은 IRA의 구성에 따라 세금 유예 또는 면세로 IRA로 돌아갑니다.

마지막 고려 사항: 유동성. 투자에서 얼마나 쉽게 벗어날 수 있습니까? 주식을 사용하면 비교적 쉽습니다. 때로는 돈을 몇 초 안에 돌려받을 수 있습니다. 대조적으로, 부동산은 악명 높은 비유동 투자입니다. 매각하는 데 시간이 오래 걸릴 수 있으며 그 과정에서 돈을 잃을 수도 있습니다. 2008 년 대 불황에서 800 만 명이 알게되면서 빚진 돈보다 가치가 적은 자산으로 자신을 발견 할 수있었습니다.

IRA의 재산 장단점

우리는 많은 번거 로움과 단점을 언급했지만, IRA에 재산을 넣을 점이 있다면이 시점에서 궁금 할 것입니다. 역사적으로 부동산 은 시간이 지남에 따라 부동산 가치가 상승함에 따라 장기적으로 좋은 투자를 해왔으며, 장기 회계 감사는 퇴직 계좌의 장기 투자 지평과 함께 진행됩니다. 단기적으로 자산이 창출하는 소득은 IRA 내에서 세금을 보호받습니다. 마지막으로, 부동산은 부동산이기 때문에 세계에서 최악의 생각이 아닌 주식 및 기타 유가 증권에 투자 한 포트폴리오를 다양 화하는 데 도움이됩니다.

찬성

부동산은 포트폴리오를 다양 화하는 데 도움이되며, 종종 금융 시장에 반격합니다.
부동산은 역사적으로 IRA의 장기적인 투자 영역에 이상적인 시간이 지남에 따라 높이 평가되었습니다.
부동산은 임대료로부터 꾸준한 소득 흐름을 제공 할 수 있으며, 수집 한 임대 소득은 IRA 내에서 면세로 증가합니다.
부동산을 사고 팔고 뒤집고 쌓을 수 있습니다.

단점

관리자와 함께 자체 지시 IRA를 설정해야합니다.
재산세, 모기지이자, 감가 상각비 및 기타 재산 관련 비용에 대해서는 공제를 청구 할 수 없습니다.
모든 경비, 수리 및 유지 보수 비용은 IRA 기금으로 지불해야하며, 다른 사람에게 비용을 지불하고 재산을 관리해야합니다.
귀하와 귀하의 친척은 호텔에서 살거나 사업을 운영 할 수 없습니다.

결론

IRA를 사용하여 투자 자산을 구매하는 것은 희미한 마음이 아니며 다른 유형의 개인 퇴직 계좌에 익숙하지 않은 사람도 아닙니다. 모든 유형의 부동산 투자는 상당히 위험하거나 최상의 유지 보수 상태입니다. 그러나 IRA의 경우 부동산은 특히 위험이 높은 선택입니다. 재산 가치가 상승하기보다는 하락할뿐만 아니라; 소득 및 IRA 기부 한도가 귀하가 무시할 수없는 수리를 보장하지 않는 경우 상당한 1 년간의 유지 보수 비용으로 인해 벌금이 부과 될 수 있습니다.

부동산을 관리 할 시간과 전문 지식이 없다면 IRA를위한보다 주류 전략을 세우는 것이 가장 좋습니다. 또는 부동산 투자 신탁 (REIT) 또는 뮤추얼 펀드 및 부동산에 투자하는 ETF와 같은 보안 부동산 옵션을 고려하십시오. 이것들은 간접적 인 형태의 재산 소유권이지만 더 간단하고 유동적 인 제안이며 정기적 인 IRA로도 개최 될 수 있습니다.

차례: