랩 또는 관리 계정이라고도하는 수수료 기반 계정의 인기가 높아지고 있습니다. 수수료가 균등하여 수수료가 많은 중개인에 의한 초과 거래 문제를 제거합니다. 그러나 퇴직 계좌를 랩 수수료 프로그램으로 관리하는 경우 퇴직 계좌 잔고 또는 본인 부담으로 수수료를 지불해야하는지 고려해야합니다.
계정 잔액에 미치는 영향
첫 번째 고려 사항은 계정 잔고에서 수수료를 지불하면 투자 수익을 줄이는 방법입니다.
이러한 랩 요금은 계정 잔액을 줄입니다. 이는 전통적인 IRA 인 경우 세금 유예 기준으로, Roth IRA 인 경우 면세 기준으로 소득이 계속 발생하는 자산의 양을 줄입니다. 시간이 지남에 따라 이러한 잔고 감소는 퇴직 계좌 투자의 전반적인 성과에 중대한 영향을 줄 수 있습니다.
장기적으로 계정에서 랩 수수료를 지불하면 퇴직 저축에 큰 영향을 줄 수 있습니다.
예를 들어, 랩 계정이 10 %의 수익을 올리고 1 %의 수수료를 청구한다고 가정 해보십시오. 퇴직 계좌에서 랩 수수료를 지불하면 5 년 동안 투자 수익률이 8 % 감소합니다.
아래 차트는 이러한 감소를 보여줍니다. IRA 잔액 백만 달러로 시작하여 연간 10 %의 수익을 얻고 매년 1 %의 랩 수수료를 지불하는 투자자의 5 년 동안의 연간 수익 차이를 보여줍니다. 작은 1 %의 수수료가 연간 수익률에 얼마나 큰 영향을 미치는지 알 수 있습니다.
이 예에서 5 년 후, 퇴직 계좌 잔고의 총 차액은 $ 71, 851이며 그 이후 매년 금액이 증가합니다.
포켓 지불의 단점
다음으로, 본인 부담 지불의 잠재적 세금 영향에 대해 알고 싶습니다. 이는 이미 소득세가 부과 된 돈을 사용하여 수수료를 지불하는 것을 의미합니다.
표 1에 의해 입증 된 예에서, 본인 부담금을 지불하면 계좌 잔고가 $ 71, 851 증가합니다.
그러나이 금액이 결국 퇴직 계좌에서 배분되는 경우 Roth가 아닌 기존 계좌 인 경우 해당 세율에 따라 소득세가 적용됩니다. 계좌 잔고가 높을수록 세금이 더 많이납니다.
따라서 답은 랩에 들고있는 IRA의 유형에 따라 크게 다릅니다. 계정이 Roth IRA 인 경우 분배 금액은 면세됩니다. 본인 부담금을 지불하는 것이 더 유리한 옵션 인 것 같습니다. 그러나 전통적인 퇴직 회계의 경우에는 그렇지 않을 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 랩 수수료를 주머니에서 지불하는 경우 조심해서 밟으십시오. 지불이 계정에 기여한 것으로 계산되지 않았는지 확인해야합니다. 올바른 절차에 대해서는 계정 공급자에게 문의하십시오.
허용 되나요?
IRS가 개인 편지 판결 (PLR) 200507021에서 포장 비용을 본인 부담으로 지불 할 수 있는지에 대한 오랜 논쟁이 제기되었습니다.
토론은 퇴직 계좌에 대한 수수료 (포장 수수료의 일부)가 본인 부담으로 지불 될 수 있는지에 초점을 맞추었다. 토론은 또한 현행 규제 지침에 따라 그러한 지불이 퇴직 계좌에 대한 기여금으로 취급되는지 여부에 대해 의문을 제기했다.
PLR 200507021에서 IRS는 랩 수수료 지불이 퇴직 계좌에 대한 기여로 취급되지 않을 것이라고 결론지었습니다.
이 PLR의 결과로, 랩 비용을 본인 부담으로 지불하는 것을 주저하던 많은 퇴직 계좌 서비스 제공 업체들이 현재 그렇게하고 있습니다. 랩 계정을 유지 관리하는 경우 서비스 제공 업체에 문의하여 문제의 위치를 확인하십시오.
IRS는 PLR 200507021에 따라 랩 수수료를 본인 부담으로 지불하는 것을 허용했지만, 퇴직 계좌에서 지불 한 수수료의 상환을 금지하는 기존 규칙을 다루지 않았습니다. 따라서 귀하의 랩 수수료를 본인 부담으로 지불하려면, 퇴직 계좌 제공 업체에 문의하여 퇴직 계좌에서 인출되기 전에 요금을 지불 할 수있는 청구 서비스 또는 기타 조항을 제공하는지 확인하십시오.
랩 요금 사용의 예
일반적으로 서비스 제공자가 청구 서비스를 제공하는 경우 랩 요금에 대한 송장을받으며, 여기에는 지불 마감일이 포함됩니다. 명시된 마감일까지 지불하지 않으면 일반적으로 퇴직 계좌에서 수수료가 인출됩니다. 지불이 인출 된 후에 수수료를 송금하면 지불이 기여금으로 간주되며 해당 한도가 적용됩니다.
45 세인 존 (John)은 랩 비용이 $ 5, 000를 IRA 제공 업체에게 보냈는데 랩은 이미 존의 IRA를 인출 한 후에 수령했습니다. 수수료가 차감 된 후 지불이 접수되었으므로 IRA 제공 업체는 수표를 IRA 기부금으로 예치했습니다.
그러나 John은 이미 IRA에 4, 000 달러를 기부했습니다. 5, 000 달러의 연체 지불로 초과 기부금이 발생했습니다.
퇴직 계좌 잔고에서 랩 수수료를 지불할지 여부를 결정할 때 고려해야 할 주요 요소는 투자 수익에 미치는 영향입니다.
