목차
- 로스 대 전통 IRA
- 충분하지 않은 수입
- 너무 많은 수입
- 별도로 세금 신고
- 너무 많은 기여
- 너무 이른 수입
- 롤오버 규칙 위반
- 스스로 롤링
- 비 공제 IRA 없음
- 비 균형
- 상속 된 Roth RMD 누락
- 401 (k)로 로스 피하기
- 결론
Roth IRA에 대해 알아야 할 유일한 것은 50 세 미만인 경우 기부금이 $ 6, 000, 50 세 이상인 경우 (최소한 2019 년) $ 7, 000으로 제한된다는 것입니다. 글쎄, 그것은 그것보다 조금 더 복잡합니다. Roths에서 가장 흔한 11 가지 실수와이를 피하는 방법은 다음과 같습니다.
빠른 요약: 로스 대 전통적인 IRA
그러나 먼저 Roth IRA와 기존 IRA의 주요 차이점에 대해 간략히 살펴보십시오. Roth IRA 기부는 세금 공제 대상이 아닙니다. 그러나 분배는 면세가 될 수 있습니다. 이 비과세 상태는 자금을 인출 할 때 59½ 세 이상이고 계정이 5 세 이상이라고 가정 할 때 원래 투자와 그에 대한 이익 모두에 적용됩니다 (아래의 규칙 No. 5 참조).
반대로, 전통적인 IRA에 대한 기부는 세금 공제 대상입니다. 그러나 자금을 인출 할 때가되면 현재 소득 세율로 세금을 납부해야합니다. 또한 70½ 세에 도달 할 때부터 기존 IRA에 필요한 최소 배포 (RMD)를 가져와야합니다. Roth IRA에서 자금을 인출 할 필요는 없습니다. 실제로 돈이 필요하지 않으면 전체 계정을 상속인에게 맡길 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- Roth IRA 기부 한도를 초과하면 수정 된 총 수입이 일정액을 초과 할 경우 수입에서 얻은 것보다 Roth IRA에 더 많이 기여하거나 전혀 기여할 수 없습니다. 세금 및 위약금을 피하기 위해 60 일 이내에주의 깊게 IRA 롤오버를 수행해야합니다.
이제 피해야 할 실수는 다음과 같습니다.
1. 충분히 기여하지 못함
해당 연도의 근로 소득보다 Roth IRA에 더 많이 기여할 수 없습니다. 이 수입은 임금, 급여, 팁, 전문 비용, 보너스 및 기타 개인 서비스 제공에 대해받는 금액에서 발생할 수 있습니다. 또한 커미션, 자영업 소득, 비과세 전투 임금, 군사 차등 급여, 과세 대상 위약금 및 별도의 유지 보수 수입을 계산할 수도 있습니다.
배당금, 이자 또는 자본 이득과 같은 소위 비근로 소득은 허용되는 Roth 기여금을 결정하는 데 사용될 수 없습니다.
세금을 공동으로 신고하고 본인 중 한 명이 기부금을 충당하기에 충분한 수입을 올리는 한, 본인과 배우자 모두가 허용하는 한도까지 Roth에 기부 할 수 있습니다.
2. 기부하기에 너무 많은 수입
Roth IRA에 기여하기에 너무 많은 수입을 올릴 수 있습니다. 자격 여부는 수정 된 조정 총 수입 (MAGI)에 의해 결정됩니다. MAGI를 계산할 때 기존 IRA에 대한 기부금, 학생 대출 이자율, 수업료 및 수수료, 외국 수입과 같은 특정 공제액으로 수입이 줄어 듭니다.
Roth IRA의 소득 한도는 IRS에 의해 정기적으로 조정됩니다. 2019 년 현재 합동으로 결혼하거나 자격을 갖춘 미망인 (들)이 최대 기부금을 받으려면 $ 193, 000 미만을 만들어야합니다. 당신이 $ 193, 000와 $ 203, 000 사이에서 벌면 약간의 돈을 기부 할 수는 있지만 금액은 줄어들 것입니다. 그 이상의 수입으로 기부금은 허용되지 않습니다.
2019 년에 독신, 가계부로 신고하거나 별도로 결혼 한 신고자 (연중 언제라도 배우자와 함께 살지 않은)의 납세자는 122, 000 달러 미만의 소득이있는 한 로스 IRA에 기여할 수 있습니다. 122, 000 달러 이상을 벌어 들인 경우 허용 된 기부금은 단계적으로 폐지되기 시작하여 137, 000 달러 이상으로 완전히 배제됩니다.
결혼하여 배우자와 함께 살면서 세금을 따로 신고하면 어떻게됩니까? $ 10, 000 이상을 벌면 Roth IRA에 전혀 기여할 수 없습니다. 적게 줄이면 기부금을 줄일 수 있습니다. 위와 같이 완전히 분리 된 사람 만이 실질적인 기여를 할 수 있습니다.
3. 배우자에게 공헌하지 않는 것
1 번 규칙에 따르면, 당신은 주어진 해에 얻은 것보다 더 많은 Roth에 기여할 수 없습니다. 그러나 합법적으로 결혼하고 공동 세금 보고서를 제출하는 한, 근로 배우자에게는 중요한 예외가 있습니다.
그러나 공동 IRA와 같은 것은 없습니다. 배우자 IRA는 비 근무 배우자가 계정을 설정 한 다음 근로 배우자가 자신의 계정뿐만 아니라 자신의 계좌에 기여하도록 할 수 있습니다. 물론 근로 배우자의 소득은 두 가지 분담금 모두를 충당하기에 충분해야합니다. 그러나 아마도 두배로 증가하는 연간 기여금은 세계에서 최악의 생각은 아니며 시간이 지남에 따라 가족의 퇴직 비용을 크게 증가시킬 수 있습니다.
4. 너무 많은 기여
IRA 연간 기부 한도는 IRA에 포함 된 집단 총액 (Roth 또는 Traditional)에 적용됩니다. 따라서 2019 년에 $ 6, 000 / $ 7, 000 한도는 계정별로가 아니라 모든 IRA에 적용됩니다.
세금 신고서를 제출하기 전에 실수를 발견하고 초과 분담금과 그에 대한 수입을 계좌 밖으로 가져 가면 벌금을 피할 수 있습니다. (실제로, 귀하는 최초 납기일로부터 최대 6 개월이 지나서 Roth IRA 기부금의 일부 또는 전부를 인출 할 수 있지만, 개정 된 신고서를 제출해야합니다. 그러나 그것이 교정과 동시에 이루어지지 않는 한, 벌칙을 유발할 수 있습니다.
5. 수입을 너무 일찍 빼기
Roth 자금의 출금 규칙은 다소 복잡 할 수 있습니다. 당신은 언제, 어느 연령대에 기부 한 금액을 인출 할 수 있습니다.이 기부는 세후 달러로 이루어졌습니다. 그러나 인출 할 경우 소득세와 10 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다. Roth IRA 소유주가 59½ 세 이상이어야하며 5 년 이상 계정을 소유해야합니다 ("5 년 규칙"). 이 두 이정표 이전에 돈을 꺼내면 비용이 많이 드는 결과에 직면 할 수 있습니다.
일부 제한적인 경우, 59½ 미만의 사람들은 소득에 대한 초기 인출 페널티 (해당 세금은 아니지만)를 피할 수 있습니다. 예를 들어 특정 교육 비용의 비용을 충당하거나 최초 주택 구입 비용을 지불하기 위해 돈을 인출 할 수 있습니다.
6. 롤오버 규칙 위반
예전에는 IRA 롤오버를 한 해에 한 번만 수행 할 수 있었지만 2015 년에 변경되었습니다. 이제 정부는 365 일 동안 둘 이상의 롤오버를 수행하지 못하도록 제한합니다. 연령.
롤오버가 너무 많으면 큰 세금이 부과 될 수 있으므로주의를 기울여야 할 규칙입니다. "일부 사람들은 1 년에 두 번의 롤오버를했고이를 몰랐기 때문에 전체 IRA를 잃을 수 있습니다."
전통적인 IRA에서 Roth IRA 로의 60 일 롤오버의 경우와 같이 일부 예외가 있습니다. 또한 365 일 규칙은 IRS가 롤오버를 고려하지 않는 두 IRA 관리위원회 간의 자금 이체에는 적용되지 않습니다.
7. 돈을 스스로 롤오버
전통적인 IRA 또는 401 (k)와 같은 자격있는 퇴직 저축 예금 계좌에서 직접 Roth로 자금을 이체하는 두 가지 기본 방법이 있습니다.
직접 롤오버에서는 귀하의 돈이 한 계정에서 다른 계정으로 전자적으로 이체되거나 새 계정의 이름으로 작성된 수표를 받아서 송금됩니다. 간접 롤오버를 사용하면 기존 계정에서 돈을 가져 와서 새 계정으로 입금합니다.
많은 것들이 잘못 될 수 있기 때문에 후자의 움직임을 피하는 것이 가장 좋습니다. 사람들이 가장 흔히 저지르는 실수는 돈을 롤오버하기위한 60 일 마감일이 누락 된 것입니다. 현금을 다른 용도로 사용했고 시간에 전액 기여할만큼 충분하지 않기 때문입니다. 때때로 사람들은 단순히 잊어 버립니다.
8. 백도어 로스 IRA를 고려하지 않음
세금 합병증을 피하려면 돈에 수입이 생기기 전에 비 공제 IRA를 로스 IRA로 신속하게 전환해야합니다. 어드바이저는 자금을 이체하기 전에 많은 돈을 벌 수있는 기회를 최소화하기 위해 처음에는 저금리 IRA 계정에 돈을 입금하는 것이 좋습니다.
고려해야 할 또 다른 세금 함정이 있습니다. 기존의 공제 가능한 IRA 또는 고용주와 401 (k)가있는 경우 다른 IRA를 Roths로 변환하는 복잡한 규칙으로 인해 막대한 세금 청구서가 생길 수 있습니다.
동일한 백도어 전략을 사용하여 기존 401 (k) 또는 기존 IRA를 Roth IRA로 변환 할 수도 있습니다. 전환의 이점은 은퇴 중 돈을 인출 할 때 Roth 전환 후의 수입에 더 이상 과세되지 않는다는 것입니다. 단점은 전환 한 금액에 대해 현재 수입에 따라 세금을 납부해야한다는 것입니다.
인덱스 펀드 어드바이저 (Market Fund Advisors)의 창립자이자 사장 인 마크 헤 브너 (Mark Hebner)는“일반적으로 은퇴 기간에 소득세가 높아질 가능성이 높을수록 기간이 길어지고 가능성이 높을수록 전환이 투자자에게 유리하게 작용할 가능성이 높아진다”고 말했다. Inc., 캘리포니아 주 어바인.
9. 수혜자 목록 잊어 버림
Roth IRA 소유자는 자신의 계정에 대해 일차적이며 우발적 인 수혜자를 열거하는 것을 잊어 버립니다 . 계정이 단순히 IRA 소유자의 소유지에 지불되어야하는 경우, 유언 검인 절차를 거쳐야합니다. 번역: 더 많은 합병증, 지연 및 변호사 비용 증가.
수혜자 이름을 정한 후에는 정기적으로 검토하고 변경하거나 업데이트하십시오. 당신과 배우자가 편파적 인 경우에 특히 중요합니다. 이혼 법령만으로도 이전 배우자가 여전히 수혜자로 분류 된 자산을 얻는 것을 막을 수는 없습니다.
10. 상속 된 로스 머니 인출 실패
이 규칙은 수혜자를위한 것입니다. Roth IRA의 원래 소유자 및 그 배우자와 달리 다른 수혜자는 최소 요구 배분 (RMD)을 받아야합니다. 따라서 배우자 이외의 사람으로부터 Roth IRA를 상속받는 경우 전통적인 IRA 또는 401 (k)와 유사한 탈퇴를 시작해야합니다. 좋은 소식은 계정이 5 년이 지난 경우 돈에 세금이 부과되지 않는다는 것입니다.
인출하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 한 가지 방법은 수혜자의 기대 수명에이를 적용하여 계정이 더 긴 기간 동안 면세없이 계속 증가 할 수 있도록하는 것입니다. 그렇지 않으면, 모든 돈은 최초 소유자의 사망 후 5 년 이내에 인출되어야합니다.
RMD 규칙을 따르지 않은 것에 대한 세금은 부과 된 금액의 50 %에이를 수 있습니다.
배우자 이외의 수취인으로 Roth IRA를 상속하면 새로운 상속 된 IRA 계정으로 롤오버 할 수 있습니다. 그러나 자신의 이름으로 계정을 넣지 마십시오. 계정 제목은 ", 사망, IRA FBO, 수혜자"(FBO는 "이점"을 의미 함)로 표시되어야합니다. 귀하의 이름으로 계정을 입력하면, 이것은 분배로 취급되며 모든 자금은 즉시보고됩니다. 이 오류를 취소하는 것은 매우 어렵습니다.
11. 당신이 이미 401 (k)를 가지고 있기 때문에 로스를 건너 뛰기
IRA의 원래 목표는 고용주를 통해 퇴직 계획이없는 미국인을위한 투자 수단을 제공하는 것이 었습니다. 그러나 법에는 두 가지를 모두 사용하지 못하게하는 것은 없습니다.
실제로, 재무 설계사들은 종종 401 (k)에 충분히 기여한 후에 고용주가 완전 매칭 기여를 할 수 있도록 Roth IRA에 자금을 지원할 것을 제안합니다. 이 시점에서 Roth IRA는 종종 더 많은 투자 옵션 및 퇴직 세금 유연성과 같은 명백한 상승 점을 가지고 있습니다.
결론
로스 IRA를 갖는 것은 귀하와 귀하의 상속인 모두에게 퇴직 혜택을 제공 할 수 있습니다. 그러나 규칙에주의를 기울여 계정의 면세 상태를 위태롭게하지 마십시오. IRA 자금 조달을 시작하려는 경우 Investopedia는 IRA를위한 최고의 중개인 목록을 작성했습니다.
