목차
- 403 (b)
- 로스 IRA
- 최적화 고려 사항
403 (b) 계획과 Roth IRA는 모두 퇴직 계획에 사용하도록 지정된 차량입니다. 로스 IRA는 누구나 사용할 수있는 개인 퇴직 계획 수단입니다. 특히 403 (b) 계획은 고용주가 제공한다는 점에서 401 (k) 계획과 유사하지만 제공되는 계획은 고용주의 유형에 따라 다릅니다.
403 (b) 계획은 공립 학교 시스템, 비영리 단체 및 일부 교회와 병원에서만 제공 할 수있는 퇴직 계좌입니다. 이 범주의 고용에 해당한다면 두 차량의 차이점과 사용 최적화 방법에 대해 궁금 할 것입니다.
주요 테이크 아웃
- 403 (b) 및 Roth IRA 계정은 모두 퇴직 투자에 사용되는 수단입니다.403 (b) 계정은 공공 고용주와 특정 비영리, 면세 고용주가 제공합니다. b) 및 Roth IRA 계정에는 다른 규칙과 최대 기여 한도가 있습니다.
403 (b)
401 (k) 계획과 403 (b) 계획은 모두 고용주를 통해 제공됩니다. 이러한 플랜을 이용할 수있게되면 해당 혜택의 형태로 추가 비용을 절약하고 추가로 지불받을 수있는 좋은 기회를 제공합니다. 상응하는 혜택은 귀하가 계획에 기여하는 금액, 달러화, 지정된 한도까지 일치합니다.
403 (b) 플랜의 투자 옵션은 고용주가 결정합니다. 403 (b) 계획에 투자하는 직원은 계획 내에서 사용 가능한 투자 중에서 선택해야합니다. 따라서 각 개인 고용주의 403 (b) 계획은 다를 수 있으므로 작은 글씨를 읽고 옵션을 이해하는 것이 중요합니다. 일반적으로, 혜택은 매칭 혜택과 더불어 특별 플랜 계정 옵션, 대출 및 현금 접근이 가능한 기타 조항을 제공 할 수 있습니다.
특히, 403 (b) 계획은 최대 기여 한도를 가지며, 이는 연간 생활비 조정에 따라 증가함에 따라 매년 식별하는 것이 중요합니다. 2019 년에는 19, 000 달러를 기부 할 수있었습니다 (2020 년에는 19, 500 달러로 상승). 50 세 이상의 직원은 2019 년에 총 $ 25, 000의 추가 기부금을 $ 6, 000에 기부 할 수있었습니다. 종합적으로 직원과 고용주는 2019 년에 총 56, 000 달러, 2020 년에 57, 000 달러를 합산 할 수 있습니다.
구실
403 (b) 요금제에서 세금이 계산되기 전에 예정된 기부금이 급여에서 공제됩니다. 이를 세전 기여금이라고하며, 과세 소득을 낮추기 때문에 세금 공제 유형으로 간주됩니다.
예를 들어, 지불 기간에 $ 3, 000를 벌고 15 % 세금 괄호에 해당하는 개인은 $ 450의 소득세를 지불합니다. 같은 개인이 403 (b) 플랜에 $ 500를 기부하는 경우, 세금은 $ 2, 500의 소득으로 계산되어 세금 청구서가 $ 375가됩니다. 이러한 계산을 사용하여 403 (b) 참가자는 상당한 퇴직 계좌 기부금을 내고 기부 시점에 75 달러의 세금을 절약합니다.
403 (b) 기부금은 세전 세금을 내기 때문에 퇴직시 인출 할 때 세금을 납부해야합니다. 59½에 페널티없이 배포를 시작할 수 있습니다. 해당 인출에 대한 세율은 인출시 부과되는 세금을 기준으로합니다.
403 (b) 계획의 또 다른 세금 이점은 계획 자산의 증가가 세금 연기된다는 것입니다. 이는 계획에서받은 모든 배당금, 이자 및 자본 이득이 소득으로 인출 될 때까지 면세로 누적됨을 의미합니다.
403 (b) 계획에 대한 기부는 세전 달러로 이루어지며, 이는 분배에 대한 세금을 지불한다는 의미이며, Roth IRA에 대한 기부는 세후 달러에서 발생하여 면세로 분배됩니다.
로스 IRA
Roth IRA는 403 (b) 요금제로 제공되지 않는 한 일반적으로 별도의 개인 계정을 통해 투자됩니다. 그럼에도 불구하고 Roth IRA의 규칙은 모두 동일합니다.
미국의 Charles Schwab, Vanguard, E-Trade 및 TD Ameritrade의 거의 모든 대형 중개 업체를 통해 개별 Roth IRA 계정을 개설 할 수 있으며 모두 Roth IRA 계정을 제공합니다. 403 (b)와 Roth IRA의 주요 차이점 중 하나는 Roth IRA가 일반적으로 고용 변경을 통해 조정할 필요가없는 별도의 개인 계정이라는 것입니다. 403 (b) 계획은 고용주와 함께 유지되며, 개별 Roth IRA 계정은 중개 기관에서 유지되며, 일자리를 변경하더라도 관리 조정이 필요하지 않습니다. 고용주를 떠나도 403 (b) 계좌는 일반적으로 여전히 열려 있지만 많은 투자자들이 종종 통합 목적으로 자금을 이체합니다.
Roth IRA는 이점을 일치시킬 수있는 이점이 없습니다. 따라서 Roth IRA에 기부하는 모든 돈은 본인의 것입니다. 2019 년과 2020 년에 Roth IRA에 최대 $ 6, 000를 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상인 경우 총 $ 7, 000의 추가 기부금을 $ 1, 000로 기부 할 수 있습니다.
Roth IRA에 기여할 수있는 소득 제한이 있습니다. 2019 년에 공동으로 결혼 한 경우 수정 조정 총소득 (MAGI)이 $ 193, 000 미만인 경우 최대 금액을 기부 할 수 있습니다.이 숫자는 2020 년에 $ 196, 000으로 증가했습니다. $ 193, 000에서 $ 203, 000 사이로 떨어질 경우 양. (2020 년의 경우 범위는 $ 196, 000 및 $ 206, 000입니다.) $ 203, 000 이상인 경우 해당 연도의 Roth IRA에 기여할 수 없습니다. (2020 년의 컷오프는 $ 206, 000입니다.)
구실
403 (b)와 Roth IRA 차량의 다른 큰 차이점 중 일부는 세금과 관련이 있습니다. 로스 IRA 기여는 세후 기여로 간주됩니다. 본질적으로, 당신은 이미 표준 소득세 규정에 따라 세금이 부과되는 것으로 여겨지는 자신의 주머니에서 기부를하고 있습니다. 로스 IRA에 대한 세금 공제는 없습니다.
로스 IRA의 수입은 면세이며, 로스 IRA에서 자금을 인출하면 퇴직 할 때 면세됩니다. Roth IRA는 또한 다른 모든 자격 요건을 충족하는 경우 계정의 5 년 기념일 후에 면세로 인출 할 수 있습니다.
최적화 고려 사항
403 (b) 대 Roth IRA를 고려할 때, 귀하는 둘 중 하나를 여는 것으로 제한되지 않습니다. 퇴직 저축을 계획 할 때 두 가지 유형의 계정을 모두 갖는 것이 유리할 수 있습니다. 그러나 둘 다있는 경우 자금을 할당 할 때 우선 순위를 정할 수 있습니다.
403 (b) 계좌는 일반적으로 급여와 더불어 귀하에게 주어진 돈이기 때문에 직원과 일치하는 경우 가장 최적의 선택입니다. 그러나 퇴직시이 펀드에 대한 세금을 납부해야하므로 예상 세율을 염두에두고 향후 계획에 따라 차감하십시오.
Roth IRA에 관심이있는 경우 5 년 주년이 지난 후 인출 혜택을 최대한 활용하려면 가능한 한 빨리 계좌를 개설하는 것이 좋습니다. Roth IRA가 열리면 최대 제한에 따라 원하는만큼 매년 또는 적게 기부 할 수 있습니다. 일반적으로 403 (b) 기부금을 먼저 최대한 활용 한 후 그 후 Roth IRA에 기부하는 것이 가장 좋습니다.
