408 (k) 계획이란 무엇입니까?
일반적으로 간단한 직원 연금 (SEP) 계획이라고하는 408 (k) 계정은 고용주가 후원하는 퇴직 저축 계획입니다. 408 (k) 계획은 대중적인 401 (k) 계획의 단순화 된 버전입니다. 그러나 직원 수가 25 명 미만인 소규모 회사를 대상으로합니다. 자영업자도 이용할 수 있습니다. 이 계획을 통해 직원은 세전 달러를 계정에 기부함으로써 해당 연도의 순소득을 줄일 수 있습니다. 이로 인해 기부자에 대한 세금이 절감됩니다.
주요 테이크 아웃
- SEP (Simplified Employee Pension)라고도하는 408 (k)는 401 (k)와 유사한 고용주 후원 퇴직 계획이며, 408 (k) 계획은 25 명 이하의 직원이있는 회사에서 이용할 수 있습니다. 408 (k) 플랜에 대한 기여는 408 (k) 플랜은 고용주와 동일한 한도의 적용을받는 자영업자에게 제공됩니다.
408 (k) 계획 이해
408 (k)라는 용어는 종종 계좌를 설명하는 데 사용되지만, 내부 수 입법 (Internal Revenue Code)을 말합니다. 6)). 직원은 고용주가 설정 한 계획에 참여할 수 없습니다. 계정의 전체 기간 동안 예금은 자금이 인출 될 때까지 수입으로 취급되지 않습니다.
자영업 소득이 있고 고용주를 위해 일하는 참가자는 408 (k)에 기여하고 고용주의 퇴직 계획에 참여할 수 있습니다. 연간 고용주 부담금은 2020 년 직원 급여의 25 % 또는 57, 000 달러를 초과 할 수 없습니다 (2019 년 $ 56.000에서 증가). 기부금에 대한 사업 세금 환급은 직원 계정에 대한 총 기부액 또는 보상의 25 %가 적습니다.
408 (k) 계획 vs. 401 (k) 계획
전통적인 401 (k) 계획에 대한 참여는 계속 증가하고 있습니다. 2017 년 12 월 기준, 401 (k) 계획에 5 천 5 백만 명의 활동적인 참가자가 있으며, 자산은 5.3 조 달러입니다. 높은 비용과 제한된 옵션으로 비난을 받으면 401 (k) 계획 개혁은 직원들에게 혜택을주기 위해 몇 가지 사항을 변경했습니다. 평균 401 (k) 계획은 직원의 선호도에 따라 위험과 보상의 균형을 맞추는 거의 24 가지 투자 옵션을 제공합니다. SEP와 달리 직원은 401 (k) 계획에 기여할 수 있으며 직원이 25 명 이상인 회사의 경우 퇴직 저축 옵션으로 계속 사용됩니다.
동시에 펀드 비용과 관리 비용은 일정 수준으로 유지되거나 감소하여 더 많은 미국인이이 옵션을 사용할 수있게되었습니다. 자동 등록, 수수료 투명성 증가, 추가 저비용 지수 펀드 옵션 및 거의 가까운 은퇴자를위한 캐치 업 기부금과 같은 추가 기능이 많은 계획에 추가되었습니다. 기여 한도는 인플레이션으로 색인되어 참가자들이 시간이 지남에 따라 계획에 더 큰 기여를 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 교육 및 공개 이니셔티브를 통해 401 (k)에 대한 더 광범위하고 폭 넓은 이해는 401 (k) 및 408 (k) 계획에 계속 참여할 것입니다.
401 (k) 플랜은 세전 달러로 자금을 조달하지만 (회계 철회시 세금 부담으로 발생) Roth 401 (k)는 세후 세금으로 자금을 조달하는 고용주 후원 투자 저축 계좌의 또 다른 유형입니다 돈. 즉, 직원이 적절한 시간에 자금을 인출하면 세금을 내지 않습니다. 그러나 직원이 59 1/2 세 이전에 기부금을 인출하면 10 %의 조기 출금 페널티와 함께 세금에 대한 책임이 있습니다. 이 조기 철회 페널티는 기존 및 Roth 401 (k) 계획 및 408 (k) 계획에 적용됩니다. 그러나 Roth 401 (k)는 퇴직시 고소득층에 속한다고 생각하는 사람들에게 적합합니다.
