코카콜라 컴퍼니 (NYSE: KO)는 2016 년 2 월 5 일 기준 시가 총액이 1 억 8, 574 억 달러 인 세계 최대 청량 음료 회사입니다. 2015 년 2 월 코카콜라는 85 억 유로의 채권을 매각했습니다. 역사상 미국 회사에서 발행 한 판매. 이 메모의 만기일은 2 년에서 20 년 사이였습니다. 이 대량 판매는 Coca-Cola와 같은 회사에 매우 유익합니다. 유럽에서 큰 영향력을 가지고 있기 때문에 회사는 일부 통화 위험을 완화 할 수 있습니다.
2015 년 10 월, Moody 's는 2 년, 5 년 및 10 년 거래에서 만기되는 Coca-Cola의 메모에 Aa3 신용 등급을 부여했습니다. 이는 Coca-Cola의 메모가 고품질이며 장기적으로 신용도가 낮음을 나타냅니다. 단기적으로 코카콜라는 부채 채무를 상환 할 수있는 만족스러운 능력을 가지고 있습니다. 2 년, 5 년 및 10 년 트랜치에 속하는 메모는 거의 40 억 달러에 이릅니다. Coca-Cola의 재무 건전성 및 위험을 추가로 결정하려면 부채 비율, 현금 흐름 대 부채 비율 및 부채 비율 (D / E) 비율과 같은 일부 주요 부채 비율 분석이 필요합니다.
코카콜라 부채 비율
가장 최근의 분기 별 재무 제표에 따르면, 코카콜라는 총 자산이 930 억 달러로 2014 년 9 월에 끝나는 회계 기간 동안 966 억 3 천 1 백만 달러에서 감소했습니다. 코카콜라는 2014 년 9 월에 끝나는 회계 분기에 대해 65.3 %의 부채 비율을 가졌습니다. 2015 년 9 월에 끝나는 회계 분기에 대해 코카콜라는 부채를 가지고있었습니다 72 %의 비율. 이는 코카콜라가 레버리지에 의존하고 있으며 대부분의 자산이 부채를 통해 자금을 조달하기 때문에 어느 정도의 위험을 감수 할 수 있음을 나타냅니다.
코카콜라의 현금 흐름 대 부채 비율
2016 년 2 월 현재 코카콜라는 2015 년 전체 재무 제표를 발표하지 않았습니다. Coca-Cola의 2014 년 현금 흐름표를 기준으로, 2014 년 12 월 마감 회계 연도의 영업 활동으로 인한 총 현금 흐름은 110 억 6 천만 달러였습니다. Coca-Cola는 2014 회계 연도에 부채 총액이 661 억 달러, 2013 회계 연도에 5, 587 억 달러를보고했습니다.
현금 흐름 대 부채 비율을 계산하려면 총 현금 흐름을 운영 활동과 총 부채로 나눕니다. 2014 년 12 월 마감 회계 연도의 코카콜라는 현금 흐름 대 부채 비율이 17.12 %였습니다. Coca-Cola는 2013 년 12 월에 끝나는 회계 연도에 대해 18.67 %의 현금 흐름 대 부채 비율을 가졌습니다. 2013 년과 2014 년의 Coca-Cola 현금 흐름 대 부채 비율은 언뜻보기에 낮은 것처럼 보이지만 이러한 수준은 그렇지 않습니다 이상한. 지난 5 년 동안이 회사는 평균 연간 현금 흐름 대 부채 비율이 19.61 %입니다. 그러나 코카콜라의 현금 흐름 대 부채 비율은 지난 5 년간 총 부채의 적극적인 증가와 영업 현금 흐름의 성장 둔화로 인해 감소하고 있습니다.
코카콜라의 부채 비율
코카콜라는 2015 년 9 월 마감 회계 연도의 총 주주 자본금 260 억 5 천만 달러를보고했다. 따라서 코카콜라는 2014 년 3 분기 동안 D / E 비율이 188 %였다. 2015 회계 연도 3 분기 동안 D / E 비율은 257 %였다. 이는 코카콜라는 전년도 같은 분기에 비해 레버리지가 증가하고 3 분기에 약한 지분을 가지고 있음을 나타냅니다. 또한 높은 D / E 비율은 채권자가 지분 보유자보다 많은 돈을 가지고 있음을 나타냅니다.
