일반적으로 말하면, 401 (k) 퇴직 계획에서 조기 철수에 대해 평가되는 유일한 벌금은 IRS가 부과하는 10 %의 추가 세금입니다. 이 세금은 고용주가 후원하는 퇴직 저축 제도에 장기적으로 참여하도록 장려합니다.
표준 출금 규정
정상적인 상황에서 전통적인 또는 Roth 401 (k) 계획의 참가자는 59½ 세에 도달하거나 장애로 인해 영구적으로 일할 수 없을 때까지 자금을 인출 할 수 없습니다. 55 세 이후에 고용주와 분리되거나 공공 부문에서 일하는 사람들에게는이 규칙의 일부 변형이 있지만, 401 (k) 참가자의 대다수는이 규정에 구속됩니다.
기본 페널티 계산
현재 고용주를 통해 $ 25, 000 상당의 401 (k) 플랜이 있다고 가정하십시오. 예상치 못한 비용으로 그 돈이 갑자기 필요하다면, 단순히 전체 계좌를 청산 할 수없는 법적 이유는 없습니다. 그러나 조기 접근 권한을 얻으려면 세금 시간에 추가 $ 2, 500를 지불해야합니다. 이를 통해 출금 금액을 22, 500 달러로 효과적으로 줄일 수 있습니다.
조끼 일정
IRS가 조기 인출에 부과하는 유일한 벌금은 추가 10 %의 세금이지만, 너무 빨리 인출하면 계정 잔액의 일부를 상실해야 할 수도 있습니다.
"투자"라는 용어는 직원이 401 (k) 계정에서 소유 한 정도를 나타냅니다. 직원이 100 % 기득권을 보유한 경우 해당 직원은 자신의 계좌 잔액을 모두 보유 할 자격이 있습니다. 직원이 401 (k)에 기여한 금액은 항상 100 % 기각되지만 고용주가 기고 한 금액은 투자 일정에 따라 달라질 수 있습니다.
투자 일정은 계정의 전체 소유권을 얻는 데 필요한 서비스 기간 수를 규정하는 401 (k)의 조항입니다. 많은 고용주는 직원이 고용주가 제공 한 자금을 인출하기 전에 일정 기간 동안 서비스를 제공하기 때문에 투자 일정을 사용하여 직원 유지를 장려합니다.
각 401 (k) 계획에 적용 가능한 투자 일정의 세부 사항은 후원 고용주에 의해 결정됩니다. 일부 회사는 클리프 베스 팅 일정을 선택하여 직원이 몇 년 동안 서비스를받은 후 0 %를 투자 한 후 완전히 투자합니다. 졸업 된 vesting schedule은 이후의 각 서비스 연도에 대해 점진적으로 더 큰 vesting 백분율을 할당합니다.
총 페널티 계산
위의 예에서, 고용주가 후원하는 401 (k)에 첫 번째 1 년 후 서비스 기간마다 10 %의 배당을 할당하는 투자 일정이 포함되어 있다고 가정합니다. 단 4 년 동안 일한 경우, 고용주 부담금의 30 % 만받을 자격이 있습니다.
401 (k) 잔액이 동일한 부품 직원 및 고용주 자금으로 구성된 경우, 고용주는 $ 12, 500의 30 % 또는 $ 3, 750의 자격이 있습니다. 이는 4 년 동안 근무한 후 401 (k)의 전체 잔액을 인출하기로 선택한 경우 $ 16, 250 만 인출 할 수 있음을 의미합니다. IRS는 16, 250 달러 (1, 625 달러)의 10 %에 해당하는 인하의 실질 순 가치를 14, 625 달러로 줄입니다.
소득세
401 (k)에서 조기 인출 할 때 고려해야 할 또 다른 요소는 소득세의 영향입니다. Roth 401 (k)에 대한 기부는 세금 후 돈으로 이루어 지므로 기부가 철회 될 때 소득세가 부과되지 않습니다. 그러나 기존 401 (k) 계좌에 대한 기부는 세전 달러로 이루어지며, 이는 분배 된 해에 대한 총 수입에 인출 된 자금이 포함되어야 함을 의미합니다.
위의 예에서 401 (k)가 전통적인 계정이고 자금을 인출 한 해의 소득 세율이 20 %라고 가정하십시오. 이 경우, 귀하의 출금은 기득권 축소, 소득세 및 추가 10 %의 벌금 세금이 적용됩니다. 총 세금 영향은 $ 16, 250 또는 $ 4, 875의 30 %가됩니다.
결론
위의 예에서 볼 수 있듯이 401 (k)에 들어가기 전에 모든 옵션을 고려하는 것이 좋습니다. 최소한 조기 인출 페널티 및 기타 세금을 계산 한 후에는 어떻게 될지 이해하십시오.
