국세청 (IRS) 규정은 401 (k) 계획 계좌의 자금을 대출 담보로 사용하는 것을 금지하지만 개인이 401 (k) 계좌에서 직접 대출을받을 수도 있습니다.
401 (k) 펀드의 접근성
미국에서 가장 인기있는 퇴직 저축 수단 인 401 (k) 요금제에는 세금 유예 상태, 일치하는 기부금 및 노후 세이버를위한 보상 제도와 같은 훌륭한 기능이 있습니다. 그러나 그들의 단점 중 하나는 접근성이 부족하다는 것입니다. 401 (k) 계좌의 구조는 전통적인 개인 퇴직 계좌 또는 IRA와 다릅니다.
주요 테이크 아웃
- IRS에서는 401 (k) 계좌의 자금을 대출 담보로 사용할 수 없습니다. 특정 상황에서 플랜이 허용하는 경우 401 (k)에서 대출 할 수 있습니다. 신중하게 고려해야 할 단점이 있습니다.
계정 보유자의 이름으로 IRA가 보유되는 동안 개인을 대신하여 개인 고용주의 이름으로 401 (k) 계정이 보유됩니다. 고용주를 통해 제공되는 특정 401 (k) 계획은 개인이 계좌에서 돈을 인출 할 수있는 상황을 통제하며, 많은 고용주는 심각한 재정적 어려움이있는 경우 조기 인출 만 허용합니다. 401 (k) 계좌에 관한이 기본적인 구조적 사실은 계좌 자금을 대출 담보로 사용하는 데 장애가되는 주요 요인 중 하나입니다.
다른 주된 이유 중 하나는 이러한 계정이 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)에 의해 채권자로부터 특별히 보호된다는 사실에서 비롯됩니다. 따라서, 401 (k)가 대출 담보로 사용 된 경우, 채권자는 대출이 채무 불이행으로 인해 채권자가 계좌에서 징수 할 수단이 없습니다.
401 (k)에서 빌리기
401 (k) 계정을 담보로 사용하는 대신 개인은 401 (k) 계정 자체에서 필요한 돈을 빌릴 수 있습니다. 고용주가 후원하는 계획을 수립 한 초기 계획 문서에 대출 규정이 포함되어 있다고 명시한 경우에만 401 (k)에서 대출을받을 수 있습니다. 회사의 인사 담당자 또는 401 (k) 플랜 스폰서에게이 정보를 요청할 수 있습니다.
401 (k)에 대한 대출이 가능하다고 판단한 후에는 401 (k) 플랜 스폰서에게 직접 사용 가능한 한도까지 대출 요청을하십시오. 예를 들어, 401 (k) 계획이 Fidelity Investments에 의해 관리되는 경우 요청을 지시하십시오.
플랜 스폰서가 401 (k) 대출 요청을 처리하고 승인하면 대출 금액을 제외한 요청 금액에 대한 수표 또는 직접 입금을받습니다.
401 (k)에서 차용하면 신중하게 계량해야하는 이점과 단점이 있습니다.
찬성
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은행이나 신용 조합에 대한 상환 (이자 포함)을하는 기존의 대출 기관으로부터의 개인 대출과는 달리, 401 (k) 대출 상환은 귀하의 계좌로 돌아갑니다.
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401 (k) 대출에 지불 된이자는 대출 기관이 제공하는 무담보 대출에 대한 금리보다 실질적으로 낮으며, 이는 외부 대출 기관이 아니라 차용자에게 이익이됩니다.
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401 (k)의 대출은 광범위한 신용 신청, 신용 확인 또는 인수가 필요하지 않으며 업무 일 기준 며칠 내에 자금을 수령합니다.
단점
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회사가 고용하는 한 401 (k) 대출 수익은 과세 대상이 아니지만, 고용을 종료 한 후 전액을 상환하지 않으면 자금은 과세 대상 분배로 간주됩니다. 59½ 미만인 경우 배포시 10 %의 세금이 부과됩니다.
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401 (k)에 대한 대출은 퇴직 저축을 낮추어 다운 마켓에서는 보충하기가 어려울 수 있습니다.
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퇴직까지의 기간과 상환하는 데 걸리는 시간에 따라 계정에서 해당 자금의 상실 또는 감사 기회를 보상하지 못할 수 있습니다.
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대출 지불금이 401 (k) 계좌로 되돌아가더라도 추가적인 월급 연기는 다른 생명 비용에 필요한 현금 흐름에 해로울 수 있습니다.
401 (k) 대출 한도
2019 년 11 월 현재, IRS는 개인이 차입 한 금액 중 최대 $ 50, 000 또는 최대 50 %의 계정 차입금 (직장을 떠난 경우받을 수있는 401 (k)의 금액).
고용주 부담금은 귀하가받을 수있는 대출 금액을 계산하는 데 포함되지 않습니다.
이 제한은 거의 모든 고용주가 후원하는 계획에서 동일하지만 회사는 대출 수익 사용에 어떤 제한이 적용되는지에 따라 다릅니다. 일부 401 (k) 플랜의 경우 직원은 배우자 또는 자녀에 대한 보험 또는 교육 비용으로 보장되지 않는 의료 비용에 대해서만 대출을받을 수 있습니다. 다른 경우에는 주택 구입에 대한 선금 또는 일반적인 재정적 어려움에 대출 자금을 사용할 수 있습니다.
개인의 정식 계좌 가치가 $ 20, 000 미만인 경우 50 % 대출 한도가 적용되지 않을 수 있습니다. 이 경우, 정식 계좌 가치가 $ 10, 000 이상인 경우 개인은 계정에서 $ 10, 000를 빌릴 수 있습니다.
401 (k) 대출에 대한 상환 조건
다른 대출과 마찬가지로 401 (k) 계좌에서 얻은 자금은이자와 함께 상환되어야합니다. 은행의 대출과 달리 지불 된이자는 401 (k) 계좌 자체로갑니다. 대부분의 고용주와 함께, 대출 지불은 5 년 동안 연장 될 수 없으며 급여 연기를 통해 이루어집니다. 주택에 대한 선금 대출과 같은 일부 경우에는 상환액이 최대 5 년을 초과하여 연장 될 수 있습니다.
개인이 대출을 상환하기 전에 퇴직하는 경우, 다음 해 10 월까지 (연장을 포함한 세금 신고 마감일)까지 돈을 돌려받을 수 있습니다. 해당 기간 내에 대출금을 상환하지 않으면 조기 자금 분배로 지정되므로 소득세와 59½ 세 미만의 차용자에게는 10 %의 조기 출금 벌금이 부과됩니다.
