그렇습니다. IRA에 기여함으로써 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 그러나 무엇보다도 그것은 당신이 가지고있는 IRA의 유형에 달려 있습니다.
반면에, Roth IRA에 기부한다고해서 세금을내는 세금을 삭감하지는 않습니다. 로스 기부금은 세후 달러로 자금이 조달되므로 입금 시점에 공제가 없습니다. 그러나 계좌에서 돈을 인출 할 때 (아마도 은퇴 한 후), 소득세가 부과되지 않습니다. 반면에, 귀하는 기존 IRA의 분배에 대해 세금을 납부하는 연도에 세금을 납부합니다. 즉, 귀하가 인출 한 금액은 과세 대상 소득으로 계산되며, 귀하가 납부해야 할 세금의 양을 크게 높일 수 있습니다.
물론 두 가지 유형의 IRA 모두 계정에있는 동안 세금이 무료로 증가합니다.
주요 테이크 아웃
- 전통적인 IRA에 기부하면 해당 연도의 조정 된 총 소득이 1 달러당 1 달러 씩 줄어들 수 있습니다. 전통적인 IRA가있는 경우, 소득 및 직장 퇴직 계획이 있는지 여부에 따라 AGI의 금액이 제한 될 수 있습니다 로스 IRA에 대한 기부금은 조정 된 총 수입을 낮추지 않습니다.
IRA 기부 한도
IRS는 Roth이든 전통적이든 IRA에 매년 투자 할 수있는 금액을 제한합니다. 기고자에 대한 IRA 한도는 6, 000 달러에 50 세 이상인 납세자의 경우 $ 1, 000의 체납 기여금입니다. 기부금 최대 액은 모든 IRA에 총괄적으로 적용됩니다. 그들은 계정 당이 아닙니다. (참고:이 수치와 그 이후의 모든 수치는 2019 세금 연도에 적용됩니다).
IRS에 연간 허용 금액 이상을 기부 할 경우 IRS는 위약금을 부과합니다.
전통적인 IRA 한도
IRS는 전통적인 IRA에 대한 기부에 대한 공제를 허용하지만, 직장에서 퇴직 계획에 의해 귀하 (또는 귀하의 배우자와 결혼 한 경우)가 보장되는 경우 공제액이 줄어들거나 단계적으로 폐지 될 수 있습니다. 2019 년 세금 연도의 경우, 직장 계획으로 보장되는 단일 제출자는 AGI가 $ 64, 000 미만인 경우 전액 공제를받을 수 있고, $ 64, 000에서 $ 74, 000 사이 인 경우 부분적인 공제를받을 수 있습니다. 그 양을 초과하면 공제가 제거됩니다.
IRA 기부 배우자가 직장 퇴직 계획으로 보장되는 기혼 부부는 AGI가 연간 $ 103, 000 미만이면 전액 공제를받을 수 있으며, AGI가 $ 103, 000에서 $ 123, 000 사이이면 부분적으로 공제를받을 수 있습니다. 다른 배우자에게 직장 계획이있는 경우 퇴직은 193, 000 달러에서 203, 000 달러 사이의 공동 소득에 적용됩니다.
로스 IRA 한계
직장 계획에 참여해도 Roth IRA 기부금에는 영향을 미치지 않습니다. 반면에 소득은 그렇습니다. 특히, 수정 조정 총소득 (MAGI)은 Roth IRA에 기여할 수 있는지 여부와 기여할 수있는 금액을 결정합니다. 단일 납세자는 MAGI가 $ 122, 000에 도달 할 때까지가는 것이 좋습니다. 122, 000 달러에서 137, 000 달러 사이라면 기부 할 수있는 금액이 점차 줄어 듭니다. 공동 신고자의 경우 단계적 철폐는 $ 193, 000에서 $ 203, 000 사이의 소득에 적용됩니다. 이러한 외부 한도를 초과하면 Roth IRA에 전혀 자금을 지원할 수 없습니다.
수정 조정 총소득 (MAGI)은 전통적인 IRA 기부금, 채권 및 학생 대출에 대한이자, 자영업 세금 및 해외 소득에 대한 세금을 포함하여 특정 세금 공제가 추가 된 AGI입니다. IRS Publication 590A는 이들 모두를 나열합니다.
MAGI 줄이기
다음은 Roth IRA에 기여할 수 있도록 소득을 줄이는 몇 가지 방법입니다.
직장에서 기부
401 (k), 403 (b), 457 또는 중고품 저축 계획과 같은 직장 퇴직 계획에 대한 세전 기여금은 과세 소득에서 공제됩니다. 2019 년의 기부 한도는 $ 19, 000입니다. 50 세 이상인 경우 추가로 $ 6, 000를 기부하고 총 $ 25, 000를 기부 할 수 있습니다.
HSA에 기여
건강 보험 정책에 공제액이 $ 1, 350 (단일) 또는 $ 2, 700 (가족) 이상인 경우, HSA (Health Savings Account)에 세전 기부를 할 자격이 있습니다. 2019 년에 기부 한도는 $ 3, 500 (싱글) 또는 $ 7, 000 (가족)이며 55 세 이상인 경우 $ 1, 000 캐치 업 기부금이 있습니다.
HSA의 금액은 연말에 만료되지 않습니다. 고용주 또는 건강 보험 정책을 전환하더라도 귀하의 책임입니다.
FSA에 기부
HSA의 변형을 유연한 지출 계정 (FSA)이라고합니다. 2019 년, 고용주가 제공하는 경우 FSA에 최대 $ 2, 700 (세금)을 넣을 수 있습니다. 일반적으로 가을에는 등록 기간이 있으며이 기간 동안 등록해야합니다. 일반적으로 같은 해에 FSA와 HSA에 모두 기여할 수는 없지만 몇 가지 예외가 있습니다.
부양 가족 FSA에 기부
스케줄 C 소득을 낮추십시오
스케줄 C에 청구 된 자영업 소득은 MAGI를 낮추는 공제액을 찾을 수있는 또 다른 영역입니다. 일반적인 사업 관련 공제 외에, 단순화 된 직원 연금 (SEP), 솔로 401 (k) 또는 기타 세금 공제 가능한 퇴직 계획에 대한 기여도를 고려하십시오. 당신이 그것을하는 동안, 비 사업 공제를 확인하십시오.
클레임 자본 손실
