목차
- 자본 적정 비율이란 무엇입니까?
- CAR 계산
- 자본 적정성 비율이 중요한 이유
- CAR 사용 예
- CAR 대 용매 비
- CAR 대 Tier-1 레버리지 비율
- CAR 사용의 한계
자본 적정 비율 – CAR이란 무엇입니까?
CAR (자본 적정성 비율)은 은행의 가중 자본을 은행의 위험 가중 신용 노출 비율로 표현한 측정치입니다. CRAR (자본 대비 위험 가중 자산 비율)이라고도하는 자본 적정 비율은 예금자를 보호하고 전 세계 금융 시스템의 안정성과 효율성을 높이는 데 사용됩니다. 두 가지 유형의 자본, 즉 거래를 중단하지 않고 은행이 손실을 흡수 할 수있는 Tier-1 자본과 와인딩시 손실을 흡수 할 수있는 Tier-2 자본의 두 가지 유형이 측정됩니다. 예금자 보호.
CAR 계산
자본 적정성 비율은 은행의 자본을 위험 가중 자산으로 나누어 계산합니다. 자본 적정성 비율을 계산하는 데 사용되는 자본은 두 개의 계층으로 나뉩니다.
의 CAR = 위험 가중 자산 Tier 1 Capital + Tier 2 Capital
1 단계 자본
Tier-1 자본 또는 핵심 자본은 자본 자본, 보통주 자본, 무형 자산 및 감사 수익으로 구성됩니다. Tier-1 자본은 손실을 흡수하는 데 사용되며 은행이 운영을 중단 할 필요는 없습니다. Tier-1 자본은 운영을 중단 할 필요없이 은행이 겪는 쿠션 손실에 영구적으로 쉽게 사용할 수있는 자본입니다. 은행의 1 단계 자본의 좋은 예는 보통주 자본입니다.
2 단계 자본
Tier-2 자본은 감사되지 않은 이익 잉여금, 감사되지 않은 준비금 및 일반 손실 준비금으로 구성됩니다. 이 자본은 회사가 해산되거나 청산되는 경우 손실을 흡수합니다. Tier-2 자본은 은행이 해산 될 때 손실을 완화하는 자본이므로 예금자와 채권자에 대한 보호 수준이 낮습니다. 은행이 1 단계 자본을 모두 잃으면 손실을 흡수하는 데 사용됩니다.
두 자본 계층이 합산되어 위험 가중 자산으로 나누어 은행의 자본 적정 비율을 계산합니다. 위험 가중 자산은 은행의 대출을보고 위험을 평가 한 후 가중치를 할당하여 계산됩니다. 신용 노출을 측정 할 때 대출 대차 대조표에 나열된 자산의 가치가 조정됩니다.
은행이 발행 한 모든 대출은 신용 위험 정도에 따라 가중됩니다. 예를 들어, 정부에 발행 된 대출의 가중치는 0.0 %이며 개인에게 부여 된 대출의 가중치는 100.0 %입니다.
위험 가중 자산
위험 가중 자산은 파산 위험을 줄이기 위해 은행 및 기타 기관이 보유해야하는 최소 자본 금액을 결정하는 데 사용됩니다. 자본 요구 사항은 각 유형의 은행 자산에 대한 위험 평가를 기반으로합니다. 예를 들어, 신용장으로 확보 된 대출은 담보로 확보되는 담보 대출보다 더 위험하며 더 많은 자본이 필요합니다.
자본 적정성 비율
자본 적정성 비율이 중요한 이유
최소 자본 적정성 비율 (CAR)이 중요한 이유는 은행이 파산하기 전에 합리적인 금액의 손실을 흡수하여 예금자의 자금을 잃을 수있는 충분한 쿠션을 갖도록하기 위함입니다. 자본 적정성 비율은 은행이 부실하게 될 위험을 낮추어 국가 금융 시스템의 효율성과 안정성을 보장합니다. 일반적으로 자본 적정성 비율이 높은 은행은 안전하고 재정적 의무를 다할 가능성이 높습니다.
와인딩 과정에서 예금자 소유의 자금은 은행의 자본보다 우선 순위가 높기 때문에 예금주는 은행이 보유한 자본의 양을 초과하는 손실을 등록한 경우에만 저축을 잃을 수 있습니다. 따라서 은행의 자본 적정성 비율이 높을수록 예금자의 자산 보호 수준이 높아집니다.
외환 계약 및 보증과 같은 대차 대조표 계약에는 신용 위험이 있습니다. 이러한 노출은 신용 동등한 수치로 변환 된 다음 대차 대조표 신용 노출과 유사한 방식으로 가중치가 적용됩니다. 그러면 대차 대조표와 대차 대조표 신용 노출이 합쳐져 총 위험 가중 신용 노출을 얻습니다.
주요 테이크 아웃
- CAR은 은행이 파산되기 전에 합리적인 양의 손실을 흡수 할 수있는 충분한 쿠션을 갖도록하는 데 중요합니다.CAR은 은행의 자본 적정성을 결정하고 스트레스 테스트를 실행하기 위해 규제 기관에서 사용합니다. 첫 번째, 1 단계 자본은 은행이 거래를 중단하지 않고 합리적인 금액의 손실을 흡수 할 수 있습니다. 두 번째 유형 인 2 단계 자본은 청산시 손실을 유지할 수 있습니다. Tier-2 자본은 예금자에 대한 보호 수준이 낮습니다.
CAR 사용 예
현재 자본 대비 위험 가중 자산의 최소 비율은 바젤 II에서 8 %, 바젤 III에서 10.5 %입니다. 높은 자본 적정 비율은 Basel II 및 Basel III의 최소 요구 사항을 초과합니다.
은행의 자본 적정성 비율은 은행이 부실하게되어 예금자 자금을 잃기 전에 합리적인 양의 손실을 흡수 할 수있는 충분한 쿠션을 갖도록하는 데 중요합니다.
예를 들어, ABC 은행에 1 단계 자본에는 천만 달러, 2 단계 자본에는 5 백만 달러가 있다고 가정하십시오. 가중되고 5 천만 달러로 계산 된 대출이 있습니다. 은행 ABC의 자본 적정 비율은 30 % (1, 000 만 달러 + 500 만 달러 / 5 천만 달러)입니다. 따라서이 은행은 자본 적정성 비율이 높고 더 안전한 것으로 간주됩니다. 결과적으로, 뱅크 ABC는 예상치 못한 손실이 발생하면 지불 불능 상태가 될 가능성이 적습니다.
CAR 대 용매 비
자본 적정성 비율과 지급률은 회사의 부채와 수익 상황을 평가하는 방법을 제공합니다. 그러나 자본 적정성 비율은 일반적으로 은행을 평가하는 데 특별히 적용되는 반면, 지급률 척도는 모든 유형의 회사를 평가하는 데 사용할 수 있습니다.
지급 능력 비율은 모든 유형의 회사에 적용되어 단기 및 장기 미결제 재무 의무를 얼마나 잘 포괄 할 수 있는지 평가하기 위해 부채 평가 지표입니다. 20 % 미만의 용해도 비율은 채무 불이행 가능성이 높음을 나타냅니다.
분석가는 종종 회사의 재무 상황에 대한 종합적인 평가를 제공하기 위해 지급 능력 비율을 선호합니다. 왜냐하면 순이익보다는 실제 현금 흐름을 측정하기 때문입니다. 특정 산업은 다른 산업보다 부채가 훨씬 많은 경향이 있기 때문에 같은 산업 내 유사한 회사와 비교할 때 지급 능력 비율이 가장 잘 활용됩니다.
CAR 대 Tier-1 레버리지 비율
때때로 고려되는 관련 자본 적정 비율은 Tier-1 레버리지 비율입니다. Tier-1 레버리지 비율은 은행의 핵심 자본과 총 자산 간의 관계입니다. 이는 Tier-1 자본을 은행의 평균 총 연결 자산과 특정 불균형 시트 노출로 나눔으로써 계산됩니다. Tier-1 레버리지 비율이 높을수록 은행은 대차 대조표에 대한 부정적인 충격을 견딜 수 있습니다.
CAR 사용의 한계
CAR의 한 가지 한계는 은행 운영 또는 금융 위기 동안 은행의 자본과 자본 비용을 왜곡 할 수있는 예상 손실을 설명하지 못한다는 것입니다.
많은 분석가와 은행 임원들은 경제 자본 측정이 자본 적정성 비율보다 은행의 재무 건전성 및 위험 노출에 대한보다 정확하고 신뢰할 수있는 평가라고 생각합니다.
은행이 보유하고있는 현재의 위험을 처리하기 위해 보유해야하는 자본의 양을 추정하는 경제 자본 계산은 은행의 재무 건전성, 신용 등급, 예상 손실 및 신용 수준의 신용 수준을 기반으로합니다. 예상 손실과 같은 경제적 현실을 포함함으로써이 측정은 은행의 실제 재무 건전성 및 위험 수준에 대한보다 현실적인 평가를 나타내는 것으로 생각됩니다.
