공개 성명서 란 무엇입니까?
퇴직 계좌의 경우, 공시 명세서는 일반 비 기술적 언어로 금융 거래의 규칙을 설명하는 문서입니다. IRA 계획 관리자는 IRA가 설립되기 최소 7 일 전 또는 IRA 소유자가 IRA를 철회 할 수있는 7 일이 주어지면 IRA가 설립 된 시점에 IRA 소유자에게 공개 진술서를 제공해야합니다.
공개 명세서는 또한 이자율, 수수료, 차용 금액, 보험, 선불 권리 및 차용자의 책임을 포함하여 대출의 특정 조건을 설명하는 문서를 참조 할 수도 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 공개 성명서는 주요 정보를 일반 언어로 설명하는 거래의 참가자에게 제공되는 재무 문서입니다. 퇴직 계획에 대한 공개 성명서는 계획, 기여 한도, 위약금 및 세금 상태에 기여하는 사람을 명확하게 설명해야합니다. 연간 비율 또는 APR, 요금 및 수수료를 포함한 대출 조건을 설명합니다.
공개 성명서 이해
첫 번째 사례 (위)에서 공시 진술에는 IRA 수수료, IRA 배포 규칙 및 위약금, IRA 수립을위한 자격 요건 및 IRA의 일반 규칙과 관련된 정보가 포함되어야합니다. 대조적으로, 두 번째 경우에, 대출 기관은 대출 수익금이 지급되기 전에이 문서를 대출자에게 보내야합니다.
공개 성명서 및 퇴직 계좌
다양한 형태의 퇴직 계좌와 일치하는 몇 가지 유형의 공개 명세서가 있습니다. 전통적인 IRA는 개인이 세전 소득을 세금 유예로 증가시킬 수있는 투자로 인도 할 수 있도록합니다. 대안으로, Roth IRA는 세후 납입금을받습니다. 로스 IRA 내에서 성장하는 투자는 철회시 과세되지 않습니다. 401 (k) 계획은 고용주가 종업원의 퇴직을 돕는 데 도움이되는 확정 기여 형 (DC) 계획입니다. 다른 유형의 고용주 후원 계획에는 SIMPLE IRA 및 SEP IRA가 포함됩니다.
이러한 모든 계획에 대한 공시 설명은 계획에 기여하는 사람, 기여 한도, 세전 또는 세후 기여, 투자가 세금 연기되는 경우 및 페널티없이 인출을 시작하는 것이 적절한시기를 명확하게 설명해야합니다. 개인이 조기에 자금을 인출하는 경우, 공시 내역서에 추가 처벌이 포함되어야합니다. 공개 성명서는 또한 참가자를 계획하는 데 사용할 수있는 투자 옵션의 유형, 역사적 성과 및 관련된 위험과 함께 자세한 내용을 배우는 방법에 대한 추가 정보를 정의 할 수 있습니다.
공개 성명 및 대출
주택 담보 대출, 학생 대출, 중소 기업 대출, 자동차 대출 및 개인 대출에서 공개 명세서는 계약서와 함께 제공되어야합니다. 여기에는 연이율 또는 APR, 금융 비용, 자금 조달 전액, 선불금, 연체료, 담보, 유예 기간 옵션 또는 대출 연기, 대출 채무 불이행의 경우 어떻게됩니까?
