단기 부채는 회사의 현재 부채의 일부로 간주되며 운전 자본 계산에 포함됩니다. 단기 부채는 1 년 이내에 회사가 상환해야합니다. 운전 자본은 회사의 유동 자산으로 계산되고 유동 부채가 적기 때문에 단기 부채는 운전 자본을 감소시킵니다.
단기 부채
단기 부채는 일반적으로 회사가 원자재 구매, 공급 업체 지불 및 특정 비용 선불과 같은 현재 운영에 자금을 조달하기 위해 차용합니다. 또한 회사는 때때로 단기 채무 전부를 현재 장기 채무의 일부와 함께 회사 대차 대조표의 현재 부채에 모두 포함합니다. 따라서, 장기 부채를 단기 부채 또는 회사의 차입금으로 재 분류하면 1 년 이내에 운전 자본이 감소합니다.
단기 부채 고려 사항
회사가 채권자로부터 차입하여 단기 부채가 발생하지만 단기적으로 다시 신용을 취함으로써 기한이되면 단기 부채 잔액을 즉시 롤오버하는 경우가 있습니다. 이 경우 투자자는 회사의 단기 부채가 다시 롤오버 될 것이라고 가정하는 것이 합리적인지 평가해야하므로이 부채 잔액을 운전 자본 계산에서 제외합니다.
조정 된 운전 자본
경우에 따라 투자자는 회사의 운영과 관련된 현재 자산 및 부채 만 고려하고 단기 부채와 같이 회사의 재무 운영과 관련된 모든 계정을 제외하려고합니다. 이 경우 단기 부채는 조정 된 운전 자본 계산에 영향을 미치지 않습니다.
