목차
- 세금 및 부동산 계획
- 유언장을 만드는 것이 중요한 이유
- 마지막 의지와 유언
- 변호사의 힘
- 살아있는 의지
- 트러스트가 부동산 계획을 간소화하는 방법
- 신탁의 종류
- 결론
부동산 계획에서 캐나다인은 미국 시민이하는 방식으로 부동산 세금에 맞설 필요가 없습니다. 그러나 많은 사람들이 모르는 것은 "죽은 처분 세금"이 적용된다는 것입니다., 이 세금에 대한 귀하의 부동산 노출을 최소화하고 수혜자가 원하는 자산을 확보 할 수 있도록 부동산 계획을 구성하는 방법에 대한 팁을 제공합니다.
주요 테이크 아웃
- 미국의 부동산 세와 유사한 캐나다의 처분 처분 세는 생존 배우자에게 자산을 배우자에게 양도하거나 보유 할 때 연기됩니다. 신뢰를 만들면 여전히 살아있는 동안 자산을 양도 할 수 있습니다. 유언장을 남기지 않고 사망 할 경우, 거주하는 캐나다 지방은 자산 분배 방법을 결정합니다.
세금 및 부동산 계획
간주 처분 세는 귀하의 투자가 사망시 판매되는 것으로 간주되기 때문에 그렇게 명명됩니다. 판매로 인한 자본 이득은 사망 한 해에 제출 된 최종 소득세 신고서에 포함됩니다. 최종 세금 환급에는 1 월 1 일부터 사망일까지 사망 연도의 주식, 채권, 부동산 투자 및 심지어 생명 보험 수입으로부터받은 퇴직 계좌의 가치와 수입도 포함됩니다.
2019 년 캐나다 연방 소득 세율이 최대 33 % 인이 최종 과세는 상당 할 수 있습니다. 지방세 및 보호 관찰 수수료도 적용됩니다. (그러나 적절한 사전 계획을 통해 유언 검인 비용을 피할 수 있습니다.)
좋은 소식은 자산이 생존 배우자에게 양도되면 세금이 연기된다는 것입니다. 자산이 배우자 신탁으로 보유 되어도 살아남은 배우자에게 소득을 제공하더라도 세금은 연기됩니다. 그러나 배우자가 자산을 판매하는 경우 세금이 적용됩니다. 배우자가 사망하고 자산이 다른 상속인에게 양도되면 주식, 채권, 부동산 투자 및 기타 자산의 자본 이득의 50 %는 개인 소득 세율로 과세됩니다.
유언장을 만드는 것이 중요한 이유
"죽음과 세금 외에는 확실한 것이 없습니다."라는 오래된 말은 계속됩니다 (미국 창립자 벤자민 프랭클린이 원인). 이 두 가지 불가피한 사건 중 하나를 통제 할 수는 없지만, 더 이상 무능력이나 사망으로 인해 더 이상 그렇게 할 수없는 상황이되면 원하는대로 재정 문제를 관리하도록 의지를 만들 수 있습니다.
유효한 의지가 없다면, 귀하는 증언으로 사망 한 것으로 간주됩니다. 그것이 캐나다에서 일어날 때, 당신이 살았던 지방은 당신의 소원에 관계없이 자산이 어떻게 분배되는지 결정합니다. 친밀한 법률에 따라, 주정부는 일반적으로 생존 한 배우자에게 첫 $ 50, 000의 가치를 분배 한 다음 배우자와 자녀 사이의 나머지를 배가시킵니다. 살아남은 배우자 나 자녀가없는 경우, 부모님은 다음으로 자산을 수령하고 형제 자매가 있습니다.
유언장없이 사망하면 지연과 추가 비용이 발생합니다. 법원은 보세 행정관을 지명 해 집행 인을 임명합니다. 또한 19 세 미만의 어린이에게 배포 된 모든 자산은 보세 보호자 또는 공공 관리 책임자에게 전달되어야합니다. 이러한 관리자를 임명하는 과정은 비용이 많이 들고 시간이 많이 걸립니다.
마지막 의지와 유언
마지막 유언의 목적은 귀하가 사후에 자산 분배 방법을 귀하가 유언 집행자로 선택한 사람에게 지시하는 것입니다. 일반적으로 장례식이나 매장에 대한 지시는 없습니다. 장례식이 끝날 때까지, 상속인이 의지를 읽기 위해 함께 모일 때까지는 일반적으로 열리지 않기 때문입니다.
변호사의 힘
위임장은 귀하가 선택한 사람이 자신의 재무 문제를 직접 관리 할 수없는 경우 귀하의 재무 문제를 관리 할 수있는 권한을 제공합니다. 대리인 또는 변호사로 지정된이 사람에게 다음과 같은 일상적인 작업을 처리 할 수있는 권한을 부여합니다.
- 청구서 납부 세금 신고서 개설 우편 열기 회계사 및 변호사와 대화하기 애완 동물을 돌보는 것
변호사의 권한이 없으면 배우자에게는 장애가있는 경우 귀하를 위해 다양한 중요한 업무를 수행 할 법적 권한이 없습니다.
살아있는 의지
생계는 선택한 사람에게 건강 관리 / 정신 위임장을 제공합니다. 이 대리인은 귀하의 대리인 또는 변호사로서 귀하가 원하는 바를 표현할 수 없을 때 받고자하는 의학적 치료를 시행 할 수있는 권한을 부여합니다. 이 문서는 뇌사, 무의식, 말기 질환 또는 의사 소통이 불가능한 의사, 가족 및 법원에 생명 유지 및 기타 의료 절차에 대한 의사를 알려줍니다.
생계는 본질적으로 선택한 요원에게 "플러그를 당기거나"당신의 운명을 결정할지 선택할 수있는 힘을 주지만 그 가치는 논쟁의 여지가 있습니다. 안락사는 캐나다 형법 215 조에 따라 합법적이지 않으며, 생활은 법적 지위가 없습니다. 그러나, 캐나다 권리 헌장 (C 헌장)은 모든 사람에게 "사람의 안전과 박탈 당하지 않을 권리"에 대한 권리를 부여함으로써이 형법 섹션의 헌법에 의문을 제기합니다.
트러스트가 부동산 계획을 간소화하는 방법
A는 상속인이 원하는 것을 정확히 얻을 수 있도록하지만 신뢰는 이러한 자산을 상속인에게 이전하는 과정을 단순화 할 수 있습니다. 이 둘의 주된 차이점은 신뢰는 여전히 살아있을 때 자산을 수혜자에게 양도 할 수 있고, 사망하면 자산이 양도 할 수 있다는 것입니다.
신탁은 은행 계좌, 부동산, 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 유닛 및 개인 사업과 같은 자산의 일부 또는 전부를 소유하는 법인입니다. 신탁의 조건은 일반 의지보다 법적으로 구속력이 있으며, 이는 법정에서 고인의“도덕적 의무”를 이행하는지 여부에 대해 이의를 제기 할 수 있습니다. 당신의 의지의 내용은 공개적으로 이용 가능합니다.
신탁의 종류
부동산 계획에 대한 주요 신뢰 유형은 취소 가능한 생활 신탁입니다. 소위 살아있는 동안 언제든지 신탁 조건을 변경하거나 취소 할 수 있기 때문입니다. 신탁은 신탁 인에게 당신이 살아있는 동안, 사망 후 또는 그렇게 할 수없는 경우 자산을 수혜자에게 분배하는 방법을 알려줍니다.
귀하와 배우자 모두 신탁 관리인이 될 수 있으며 신탁 자산을 관리 할 수 있습니다. 예를 들어, 가족 사업이 신탁에 속하고 운영에 대한 일부 통제권을 계속 유지하려는 경우 살아있는 신탁의이 기능이 중요 할 수 있습니다. 한 배우자가 사망해도 살아남은 배우자는 계속 수탁자 자격을 유지하지만, 그 조건에 제한적인 변경 만 가할 수 있다는 점에서 신뢰는 취소 할 수 없게됩니다.
신탁 보유 자산의 수입은 캐나다 신탁 세율로 과세 될 수 있으므로, 미국 에서처럼 신탁 생활 리빙이 캐나다에서 인기가 높지 않습니다. 1971 년 6 월 17 일 이후에 설립 된 생활 신탁은 거주 지역에서 가장 높은 한계 세율로 모든 소득에 대해 세금이 부과됩니다. 반대로, 사후에만 운영되는 유언 신탁은 개인 지방 세율로 과세됩니다.
또한, 캐나다 신탁으로 입출금되는 자산은 일반적으로 매각 된 것으로 간주되며, 구매 일로부터 가치가 상승 (감사)되면 과세됩니다. 그러나 비교적 최근의 두 트러스트 구조 인 대체 자아 트러스트와 공동 배우자 트러스트를 통해 자본 이익 과세를 피할 수 있습니다.
결론
요컨대, 자산이 원하는 방식으로 분배되도록하려면 마지막 의지와 유언이 필요하며, 살아있는 의지, 위임장 및 신뢰를 고려할 수도 있습니다.
