총 부정적 공정 가치의 정의 (GNFV)
총 부정적 공정 가치 (GNFV)는 은행이 현재 거래 상대방에게 미결제 잔액을 가지고있는 은행 계약의 총 공정 가치를 평가 한 것입니다. 총 마이너스 공정 가치는 은행이 불이행 한 경우 모든 상대방이 잃을 최대 금액을 나타냅니다. 또한 쌍방 계약은 체결되지 않았으며 다른 당사자들은 은행 자산에 대한 권리가 없다고 가정합니다.
총 부정적 공정 가치 (GNFV) 이해
신용 위험은 은행이 파생 상품을 서로 거래 할 때 발생합니다. 이자율, 통화, 상품, 주식 등의 기초 자산의 변동성과 파생 상품 계약의 만기 및 유동성, 거래 상대방의 신용도는 신용 위험 액에 영향을 미치는 주요 변수입니다.. 특정 시점의 장부에서 은행은 총 파생 상품 포지션을 총 포지티브 공정 가치 (GPFV) 또는 총 마이너스 공정 가치로 표시하며, 전자는 파생 상품을 수취 한 것으로, 후자는 파생 상품을 가지고 있음을 나타냅니다 지불 가능. GNFV는 은행이 파생 상품 계약에 불이행 한 경우 은행이 상대방에게 노출하는 총 신용 위험의 근사치입니다.
"총"숫자를 사용하는 것은 최대 손실 위험을 측정하는 방법이지만 실제로 은행 간의 그물 배열 때문에 잠재적 손실의 양은 적습니다. 쌍방 그물 계약은 상대방 중 하나의 불이행 또는 파산시 모든 채권과 채무를 상쇄하는 약정입니다. OCC (Office of Comptroller of the Currency)는 은행의 파생 상품 활동을 추적하고 분기 별 보고서를 게시합니다. OCC는 GPFV뿐만 아니라 GNFV도보고하지만 신용 리스크를 평가할 때 선호되는 측정 기준은 순 현재 신용 노출 (NCCE)이며, 모든 파생 상품 계약이 즉시 청산 된 경우 은행에 지불해야 할 순액과 같습니다.
