목차
- 401 (k)를 IRA로 롤오버
- 현재 401 (k) 계획 유지
- 새로운 401 (k)로 롤오버
- 401 (k) 현금화
- 고용주 주식을 롤오버하지 마십시오
- 롤오버를 수행하는 방법
- 결론
퇴직이 아닌 이유로, 새 직장으로 또는 혼자서 고용주를 떠나면 401 (k) 플랜에 대한 네 가지 옵션이 있습니다. 당신은 할 수 있습니다:
- 자산을 IRA 또는 Roth IRAK로 롤링하십시오. 이전 고용주와 401 (k)을 유지하십시오. 401 (k)를 새 고용주의 계획에 통합하십시오.
이러한 각 전략을 살펴보고 가장 적합한 옵션을 결정하십시오.
401 (k)를 IRA로 롤오버
자신의 IRA를 통해 가장 통제력이 뛰어나고 선택의 폭이 넓습니다. 양질의 계획을 가진 회사에서 근무하지 않는 한 (대개 대기업, Fortune 500 대 기업) IRA는 일반적으로 401 (k)보다 훨씬 광범위한 투자를 제공합니다. 일부 계획에는 선택할 수있는 자금이 6 개 밖에 없으며 일부 회사는 참가자가 회사 주식에 많은 투자를하도록 강력히 권장합니다. 많은 401 (k) 계획에는 또한 연 3 % 정도 운영되는 참가자에게 비용으로 계획의 자산에 대한 보험 계층을 제공하는 가변 연금 계약이 있습니다. 어떤 관리인과 어떤 투자를 선택 하느냐에 따라 IRA 수수료는 더 저렴한 경향이 있습니다.
소수의 예외가 있지만 IRA는 주식, 채권, 예금 증명서 (CD), 뮤추얼 펀드, 교환 거래 펀드, 부동산 투자 신탁 (REIT) 및 연금과 같은 거의 모든 유형의 자산을 허용합니다. 자체 지정 IRA를 설정하려는 경우 이러한 계정 내에서 석유 및 가스 임대, 물리적 자산 및 상품과 같은 일부 대체 투자도 구입할 수 있습니다.
전통적인 IRA
전통적인 IRA의 주요 이점은 투자가 세금 공제 가능하다는 것입니다. 세전 금액을 IRA에 예치하면 해당 기부액이 과세 소득에서 차감됩니다. 전통적인 401 (k)를 가지고 있다면, 그러한 기여는 세전으로 이루어지기 때문에 이전이 간단합니다. 그러나 세금 연기는 영원히 지속되지 않습니다. 나중에 자금을 인출 할 때 돈과 수입에 대해 세금을 납부해야합니다. 그리고 아직 일하고 있는지 여부에 관계없이 필수 최소 분포 (RMD)를받는 것으로 알려진 72 세의 나이에 철수를 시작해야합니다. (여러분이 아직 고용되어 있지 않는 한, 이 연령에 도달하면 대부분의 401 (k)에서 RRM이 필요합니다 (아래 참조).
이전에는 RMD가 70-1 / 2 세에 시작했지만 2019 년 12 월에 법으로 제정 된 새로운 퇴직 법 (SECURE)에 대한 모든 커뮤니티 설정법에 따라 연령이 높아졌습니다.
로스 IRA
반대로 Roth IRA 롤오버를 선택하면 전체 계정을 즉시 과세 대상 소득으로 취급해야합니다. 이 금액으로 세금을 납부해야합니다 (해당되는 경우 연방 소득세 및 주 소득세). 또한 세금을 납부하기 위해 자금이 필요하며 부채를 설명하기 위해 원천 징수를 늘리거나 추정 세금을 지불해야 할 수도 있습니다. 그러나 Roth IRA를 5 년 이상 유지하고 다른 요구 사항을 충족한다고 가정하면 모든 자금 (세후 기여금 및 수입)은 면세됩니다.
Roth IRA에 대한 평생 배포 요구 사항이 없으므로 계좌에 자금을 유지하고 면세로 계속 성장할 수 있습니다. 이 면세 둥지 계란을 상속인에게 맡길 수 있습니다. 그러나 보안법에 명시된 새로운 규칙에 따라 사망 후 10 년 동안 계정을 인출해야합니다. 이전에는 수명에 대한 계정을 작성할 수있었습니다.
401 (k) 요금제가 Roth 계정 인 경우 Roth IRA로만 이체 할 수 있습니다. 지정된 Roth 계정에 기부 된 자금에 대해 이미 세금을 납부 했으므로 이는 의미가 있습니다. 이 경우 Roth IRA 로의 이월에 대한 세금은 지불하지 않습니다. 그러나 전통적인 401 (k)에서 Roth IRA 로의 롤오버는 2 단계 프로세스입니다. 먼저, 돈을 IRA로 이체합니다. 그런 다음 Roth IRA로 변환합니다.
선택할 IRA 결정
자금을 활용할 때 재정적으로 현재 어디에 있는가? 이 질문에 대답하면 사용할 롤오버 옵션을 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 지금 높은 세금을 낸 상태에서 5 년 전에 자금이 필요할 것으로 예상되는 경우 Roth IRA가 적합하지 않을 수 있습니다. 높은 세금을 선불로 지불 한 후 실현되지 않는 면세 성장으로 인한 예상 혜택을 잃게됩니다. 반대로, 현재 적정 수준의 세금 괄호에 있지만 앞으로 더 높은 세금을 예상 할 경우, 세금 인하에 비해 세금이 절감 될 수 있습니다 (이월에 대한 세금을 감당할 수 있다고 가정 할 경우) 지금).
은퇴하기 전에 돈이 필요합니까? 전통적인 IRA에서 모든 인출은 정규 소득세와 59-½ 미만의 경우 벌금이 부과되며 (예: 주택 구입과 같은) 면제 대상이되지 않습니다. 반대로, 세금 후 기부금 (이미 세금을 납부 한 이체 자금)의 Roth IRA에서 인출하는 경우 세금이 부과되지 않습니다. 계정을 5 년간 보유하기 전에 기부금에 대한 수입을 인출 한 경우에만 과세됩니다. 59-½ 세 미만이고 페널티 예외를받을 자격이없는 경우 10 %의 페널티가 부과 될 수 있습니다.
그래도 전부 또는 아무것도 아닙니다. 401 (k) 계획 관리자가 허용한다고 가정하면 기존 IRA와 Roth IRA간에 분배를 분할 할 수 있습니다. 귀하에게 적합한 분할을 선택할 수 있습니다 (예: 기존 IRA의 75 %, 로스 IRA의 25 %). 계획에 일부 자산을 남길 수도 있습니다.
현재 401 (k) 계획 유지
노스 캐롤라이나 주 윌 밍턴에있는 퇴직 회사 사장 콜린 F. 스미스 (Colin F. Smith)는 전직 고용주가 퇴사 후 401 (k)에 자금을 유지하도록 허용한다면 좋은 선택 일 수 있지만 특정 상황에서만 가능하다고 말합니다. 하나는 새 고용주가 401 (k)를 제공하지 않거나 실질적으로 덜 유리한 것을 제공하는 경우입니다. 예를 들어 이전 계획에는 "새로운 계획으로는 얻을 수없는 투자 옵션이있을 수 있습니다"라고 Smith는 말합니다.
401 (k)를 이전 고용주와 유지하는 데 따른 추가 이점은 다음과 같습니다.
- 성능 유지 401 (k) 플랜 계정이 시간이 지남에 따라 실질적으로 시장을 능가하는 성과를 거두었다면 당첨자를 고수하십시오. 자금은 분명히 옳은 일을하고 있습니다. 특별 세금 혜택. 연도 또는 그 해에 퇴직하면 55 세가되어 59½ 세가되기 전에 자금을 인출 할 것이라고 생각합니다. 인출은 페널티가 없습니다. 법적 보호. 파산 또는 소송의 경우, 401 (k)는 연방법에 의해 채권자로부터 보호를받습니다. IRA는 차폐가 잘되지 않습니다. 주법에 따라 다릅니다.
2005 년 파산 남용 방지 및 소비자 보호법은 파산으로부터 전통 또는 로스 IRA 자산에서 최대 121 만 달러를 보호합니다. 그러나 다른 유형의 판단에 대한 보호는 다양합니다.
이전 고용주에서 401 (k)를 떠날 때 고려해야 할 사항:
- 여러 가지 계정을 추적하면 번거로울 수 있습니다. 펜실베니아 주 피츠버그 소재 Schneider Downs & Co.의 세금 담당 스캇 레인 (Scott Rain)은 말합니다.“각 직장에서 401 (k)를 떠나면 모든 것을 추적하는 것이 정말 힘들어집니다. 하나의 401 (k) 또는 IRA로 통합하는 것이 훨씬 쉽습니다.”더 이상 401 (k)의 큰 장점 중 하나 인 401 (k)의 오래된 장점에 더 이상 기존 계획에 참여하고 회사 경기를받을 수 없습니다. 을 (를) 더 이상 플랜에서 대출을받을 수 없을 수 있습니다.
자산이 $ 5, 000 미만인 경우, 계획 관리자 또는 이전 고용주에게 계획을 유지하려는 의사를 통지해야 할 수도 있습니다. 그렇지 않으면 자금이 자동으로 귀하 또는 롤오버 IRA에 분배 될 수 있습니다. 계좌가 $ 1, 000 미만인 경우 귀하는 선택권이 없을 수 있습니다. 해당 수준의 401 (k)가 자동으로 현금화됩니다.
새로운 401 (k)로 롤오버
새 고용주가 즉시 401 (k) 계획으로 롤오버 할 수있게된다면, 이 조치에는 장점이 있습니다. 귀하는 계획 관리자가 귀하의 돈을 쉽게 관리 할 수있게하고 자동 급여 기부금의 징계에 익숙해 질 수 있습니다. 또한 IRA보다 401 (k)에 훨씬 더 많이 기여할 수 있습니다.
2020 년에 직원은 401 (k) 계획에 최대 $ 19, 500를 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상이면 누구나 $ 6, 500의 추가 기부금을받을 수 있습니다.
이 단계를 수행해야하는 또 다른 이유: 72 세 이후에도 계속 일할 계획이라면 이전 고용주의 롤오버 자금을 포함하여 현재 고용주의 401 (k) 계획에있는 자금으로 RMD를받는 것을 연기 할 수 있어야합니다. (새로운 법에 앞서 RMD는 70-1 / 2에서 시작했습니다).
혜택은 이전 고용주와 401 (k)를 유지하는 것과 유사해야합니다. 차이점: 새 직장에 남아있는 한 새로운 계획에 추가 투자를하고 회사의 일치를받을 수 있습니다.
그러나 주로 새로운 계획이 우수한지 확인해야합니다. 투자 옵션이 제한적이거나 수수료가 높거나 회사와 일치하지 않는 경우이 401 (k)가 최선의 선택이 아닐 수 있습니다.
새 고용주가 젊고 기업가적인 복장 인 경우 소규모 기업을 대상으로하는 SEP IRA 또는 SIMPLE IRA 자격을 갖춘 직장 계획을 제공 할 수 있습니다 (401 (k) 계획보다 관리하기가 쉽고 저렴함). IRS는 401 (k)의 롤오버를 허용하지만 대기 기간 및 기타 조건이있을 수 있습니다.
401 (k) 현금화
현금으로 바꾸는 것은 대개 실수입니다. 먼저 현재 세율에 따라 일반 소득으로 돈에 세금이 부과됩니다. 또한 더 이상 일하지 않을 경우 추가로 10 %의 벌금을 내지 않으려면 55 세가되어야합니다. 여전히 일을하고 있다면 59½ 세까지 벌금없이 돈을 구하기 위해 기다려야합니다.
따라서 응급 상황을 제외하고는이 옵션을 사용하지 마십시오. 돈이 부족한 경우 (아마도 해고 된 경우) 필요한 금액 만 인출하고 나머지 자금을 IRA로 이체하십시오.
고용주 주식을 롤오버하지 마십시오
이 모든 것의 한 가지 큰 예외: 401 (k)에 회사 (또는 회사 외부) 주식을 보유하는 경우 계정의이 부분을 롤오버 하지 않는 것이 좋습니다. 그 이유는 순 미실현 감사 (NUA)입니다. NUA는 귀하의 계정에 들어간 주식의 가치와 분배 할 때의 가치의 차이입니다.
주식을 배포하고 NUA를 연기 하지 않기로 선택한 경우에만 NUA에 과세됩니다. 지금 NUA에 세금을 납부하면 주식에 세금이 적용되므로 즉시 또는 미래에 판매 할 때 과세 대상 소득이이 금액보다 증가합니다. NUA에 대한 가치 상승은 자본 이득이됩니다. 주식을 즉시 판매하고 자본 이득 처리를받을 수도 있습니다 (주식이 분배 될 때 NUA에 세금을 미지 않으면 자본 이득 처리에 대한 1 년 이상의 보유 기간 요구 사항은 적용되지 않습니다).
반대로 주식을 기존 IRA로 이월하면 NUA에 대해 세금을 납부하지 않지만 현재까지 보유하고있는 모든 주식의 가치와 감사는 분배가 이루어질 때 일반 수입으로 간주됩니다.
롤오버를 수행하는 방법
401 (k) 이상의 계획을 세우는 메커니즘은 쉽습니다. 은행, 중개 또는 온라인 투자 플랫폼과 같은 금융 기관을 선택하여 IRA를 개설합니다. 401 (k) 플랜 관리자에게 계정을 개설 한 위치를 알려주십시오.
롤오버에는 직접 및 간접의 두 가지 유형이 있습니다. 직접 롤오버는 귀하의 돈이 한 계좌에서 다른 계좌로 전자적으로 이체되는 경우입니다. 또는 플랜 관리자가 귀하의 예금 계좌에서 수표를 잘라낼 수 있습니다. 직접 롤오버 (체크 없음)가 최선의 방법입니다.
간접 롤오버에서는 자금이 다시 예치됩니다. 새로운 계좌로 직접 송금하는 대신 현금으로 현금을 인출하면 60 일만에 새로운 자금으로 자금을 입금 할 수 있습니다. 마감일을 놓치면 원천 징수 세와 위약금이 부과됩니다.
은퇴 계좌에서 60 일 대출을 받으려면 간접 롤오버를하는 사람들도 있습니다.
이 기한이 있기 때문에 직접 롤오버를 적극 권장합니다. 오늘날 많은 경우에, 수탁인에서 수탁인으로 또는 현물로의 양도를 판매하지 않고도 자산을 한 관리인에서 다른 관리인으로 직접 이동할 수 있습니다. 어떤 이유로 계획 관리자가 자금을 귀하의 IRA 또는 새로운 401 (k)로 직접 송금 할 수없는 경우, 귀하가 송금 한 수표를 관리인의 새 계정 관리 이름으로 작성하십시오. 이것은 여전히 직접 롤오버로 계산됩니다. 그러나 안전을 위해 60 일 이내에 자금을 입금하십시오.
그렇지 않으면, IRS는 수표를 받으면 이전 고용주가 20 %의 자금을 원천 징수합니다. 직접 수표를 가지고 있으면 세금이 원천 징수되며 60 일 이내에 배부 전체 금액을 이체하기 위해 다른 자금을 마련해야합니다.
그러나 새 계획을 점검했지만 60 일 이내에 예치하지 않으면 여전히 위약금에 처해질 수 있습니다.
IRA 롤오버 및 전송을 수행하는 가장 안전한 방법에 대한 자세한 내용은 IRS 웹 사이트에서 IRS 간행물 575 및 590을 다운로드하십시오.
결론
직장을 떠날 때 롤오버가 적합한 지 결정할 때 고려해야 할 세 가지가 있습니다.
- 수수료 IRA와 비교 한 401 (k) 투자 범위 및 품질 기존 또는 신규 작업의 401 (k) 계획 규칙
이러한 모든 롤오버에 대해 기억해야 할 핵심 사항은 각 유형에 규칙이 있다는 것입니다. 롤오버는 일반적으로 동일한 세금 범주에 머무르는 한 세금을 유발하거나 합병증을 발생시키지 않습니다. 즉, 일반 401 (k)를 전통적인 IRA로, Roth 401 (k)를 Roth IRA로 옮깁니다.
퇴근 할 때 401 (k) 잔액을 확인하고 조치 과정을 결정하십시오. 이 작업을 무시하면 다른 고용주에게 퇴직 계좌를 남길 수 있습니다. 또는 과거 고용주가 단순히 시간에 제대로 재투자하지 않았다는 확인서를 보내면 불쾌한 세금 처벌을받을 수도 있습니다.
